1.專(zhuān)用存款賬戶的概念
專(zhuān)用存款賬戶是存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的賬戶。
2.適用范圍
對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶：
（1）基本建設(shè)資金；
（2）更新改造資金；
（3）財(cái)政預(yù)算外資金；
（4）糧、棉、油收購(gòu)資金；
（5）證券交易結(jié)算資金；
（6）期貨交易保證金；
（7）信托基金；
（8）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；
（9）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；
（10）單位銀行卡備用金；
（11）住房基金；
（12）社會(huì)保障基金；
（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；
（14）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；
（15）其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。
3.開(kāi)戶證明文件
存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（稅務(wù)登記證和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本）、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和其他相關(guān)證明文件。
4.專(zhuān)用存款賬戶的使用
（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。
（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
（4）糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。