測試內(nèi)容

能力等級

（一）財務(wù)管理概述

1.　財務(wù)管理的內(nèi)容

（1）企業(yè)的組織形式

1

（2）財務(wù)管理的內(nèi)容

2

2.　財務(wù)管理的目標

（1）財務(wù)管理目標概述

2

（2）財務(wù)目標與經(jīng)營者

2

（3）財務(wù)目標與債權(quán)人

2

（4）財務(wù)目標與利益相關(guān)者

1

（5）企業(yè)的社會責任和商業(yè)道德

3．財務(wù)管理的原則

（1）有關(guān)競爭環(huán)境的原則

（2）有關(guān)創(chuàng)造價值的原則

（3）有關(guān)財務(wù)交易的原則

1

2

2

2

4. 金融市場

（1）金融資產(chǎn)

1

（2）資金提供者和資金需求者

2

（3）金融中介機構(gòu)

2

（4）金融市場的類型

2

（5）金融市場的功能

1

（二）財務(wù)報表分析

1.　財務(wù)報表分析概述

（1）財務(wù)報表分析的意義

1

（2）財務(wù)報表分析的步驟和方法

2

（3）財務(wù)報表分析的原則和局限性

1

2.　財務(wù)比率分析

（1）短期償債能力比率

2

（2）長期償債能力比率

2

（3）營運能力比率

2

（4）盈利能力比率

2

（5）市價比率

2

（6）杜邦分析體系

3

3.　管理用財務(wù)報表分析

（1）管理用財務(wù)報表

3

（2）管理用財務(wù)分析體系

3

(三)長期計劃與財務(wù)預(yù)測

1.　長期計劃

（1）長期計劃的內(nèi)容

1

（2）財務(wù)計劃的步驟

1

2.　財務(wù)預(yù)測

（1）財務(wù)預(yù)測的意義和目的

1

（2）財務(wù)預(yù)測的步驟

1

（3）銷售百分比法

3

（4）財務(wù)預(yù)測的其他方法

1

3.　增長率與資金需求

（1）銷售增長率與外部融資的關(guān)系

2　

（2）內(nèi)含增長率

2

（3）可持續(xù)增長率

3

(四)財務(wù)估價的基礎(chǔ)概念

1.　貨幣的時間價值

（1）什么是貨幣的時間價值

1

（2）復(fù)利終值和現(xiàn)值

2

（3）年金終值和現(xiàn)值

2

2.　風(fēng)險和報酬

（1）風(fēng)險的概念

2

（2）單項資產(chǎn)的風(fēng)險和報酬

2

（3）投資組合的風(fēng)險和報酬

3

（4）資本資產(chǎn)定價模型

3

(五)債券和股票估價

1.　債券估價

（1）債券的概念和類別

1

（2）債券的價值

3

（3）債券的收益率

2

2.　股票估價

（1）股票的有關(guān)概念

1

（2）股票的價值

3

（3）股票的期望收益率

2

(六)資本成本

1.　資本成本概述

（1）資本成本的概念

2

（2）資本成本的用途

1

（3）估計資本成本的方法

1

2.　普通股成本

（1）資本資產(chǎn)定價模型

2

（2）股利增長模型

2

（3）債券收益加風(fēng)險溢價法

2

3.　債務(wù)成本

（1）債務(wù)成本的含義

2

（2）債務(wù)成本估計的方法

3

4.　加權(quán)平均資本成本

（1）加權(quán)平均成本

2

（2）發(fā)行成本的影響

3

（3）影響資本成本的因素

2

(七)企業(yè)價值評估

1.　企業(yè)價值評估概述

（1）價值評估的意義

1

（2）價值評估的目的

1

（3）企業(yè)價值評估的對象

2

（4）企業(yè)價值評估的步驟

1

2.　現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型

（1）現(xiàn)金流量模型的參數(shù)和種類

1

（2）現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型參數(shù)的估計

3

（3）企業(yè)價值的計算

3

（4）股權(quán)現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3

（5）實體現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3.　相對價值法

（1）相對價值模型的原理

（2）相對價值模型的應(yīng)用

2　

2

2

(八)資本預(yù)算

1.　項目評價的原理和方法

（1）項目評價的原理

3

（2）項目評價的方法

3

2.　投資項目現(xiàn)金流量的估計

（1）現(xiàn)金流量的概念

2

（2）現(xiàn)金流量的估計

2

（3）固定資產(chǎn)更新項目的現(xiàn)金流量

2

（4）所得稅和折舊對現(xiàn)金流量的影響

3

（5）互斥項目的排序問題

3

（6）總量有限時的資本分配

3

（7）通貨膨脹的處置

2

3.　項目風(fēng)險的衡量與處置

（1）項目風(fēng)險分析的主要概念

3

（2）項目系統(tǒng)風(fēng)險的衡量和處置

3

（3）項目特有風(fēng)險的衡量與處置

2

(九)　期權(quán)估價

1.　期權(quán)概述

（1）期權(quán)的基本概念

2　

（2）期權(quán)的到期日價值

（3）期權(quán)的投資策略

2

3

（4）期權(quán)價值的影響因素

3

2.　期權(quán)價值評估的方法

（1）期權(quán)估價原理

3

（2）二叉樹期權(quán)定價模型

3

（3）布萊克一斯科爾斯期權(quán)定價模型

3

3.　實物期權(quán)

（1）擴張期權(quán)

2

（2）時機選擇期權(quán)

3

（3）放棄期權(quán)

3

(十)資本結(jié)構(gòu)

1.　杠桿原理

（1）經(jīng)營杠桿

2

（2）財務(wù)杠桿

2

（3）總杠桿系數(shù)

2

2.　資本結(jié)構(gòu)理論

（1）資本結(jié)構(gòu)的MM理論

2　

（2）資本結(jié)構(gòu)的其他理論

2　

3.　資本結(jié)構(gòu)決策

（1）資本結(jié)構(gòu)的影響因素

2

（2）資本結(jié)構(gòu)決策方法

2

(十一)股利分配

1.　利潤分配概述

（1）利潤分配的基本原則

2　

（2）利潤分配的項目

2

（3）利潤分配的順序

3

2.　股利支付的程序和方式

（1）股利支付的程序

1　

（2）股利支付的方式

1

3.　股利理論與股利分配政策

（1）股利理論

2

（2）制定股利分配政策應(yīng)考慮的因素

2

（3）股利分配政策

2　

4.　股票股利、股票分割和回購

（1）股票股利

1

（2）股票分割

2　

（3）股票回購

2

(十二)普通股和長期債務(wù)籌資

1.　普通股籌資

（1）股票的概念和種類

1　

（2）普通股的首次發(fā)行、定價與上市

2

（3）股權(quán)再融資

2

（4）普通股融資的特點

2

2.　長期負債籌資

（1）長期負債籌資的特點

2　

（2）長期借款籌資

2

（3）長期債券籌資

2

(十三)其他長期籌資

1.　租賃

（1）租賃的主要概念

2　

（2）經(jīng)營租賃和融資租賃

2

（3）租賃的會計處理

2

（4）租賃的稅務(wù)處理

2

（5）經(jīng)營租賃的決策分析

2　

（6）融資租賃的決策分析

3　

（7）租賃存在的原因

2

2.　混合籌資

（1）優(yōu)先股

2

（2）認股權(quán)證

3

（3）可轉(zhuǎn)換債券

2

(十四)營運資本投資

1.　營運資本投資政策

（1）營運資本的有關(guān)概念

1　

（2）影響流動資產(chǎn)投資需求的因素

2　

（3）適中型流動資產(chǎn)投資政策

2　

（4）保守型流動資產(chǎn)投資政策

2

（5）激進型流動資產(chǎn)投資政策

2

2.　現(xiàn)金和有價證券

（1）現(xiàn)金管理的目標

2

（2）現(xiàn)金收支管理

2

（3）a1現(xiàn)金持有量

2

3.　應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款管理的目標

2

（2）信用政策的確定

2

（3）應(yīng)收賬款的收賬

2

4.　存貨

（1）存貨管理的目標

1

（2）儲備存貨的有關(guān)成本

3

（3）存貨決策

2

（十五）營運資本籌資

1. 營運資本籌資政策

（1）適中型籌資政策

2

（2）激進型籌資政策

2

（3）保守型籌資政策

3

2.　短期籌資

（1）短期負債籌資的特點

1

（2）商業(yè)信用

2

（3）短期借款

2

（十六）產(chǎn)品成本計算

1.　成本計算概述

（1）成本的一般概念

2　

（2）成本的分類

2　

（3）產(chǎn)品成本計算的目的和要求

1　

（4）產(chǎn)品成本計算的基本步驟

1

（5）產(chǎn)品成本計算制度的類型

2

2.　成本的歸集和分配

（1）生產(chǎn)費用的歸集和分配

2

（2）輔助生產(chǎn)費用的歸集和分配

2　

（3）完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配

2

（4）聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配

3

3.　產(chǎn)品成本計算的品種法

（1）品種法的基本特點

2

（2）品種法舉例

3

4.　產(chǎn)品成本計算的分批法

（1）分批法的基本特點

1

（2）分批法舉例

3　

5.　產(chǎn)品成本計算的分步法

（1）逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法

2

（2）平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法

3　

（十七）標準成本計算

1.　標準成本及其制定

（1）標準成本的概念

1

（2）標準成本的種類

2

（3）標準成本的制定

2

2.　標準成本的差異分析

（1）變動成本差異的分析

3

（2）固定制造費用的差異分析

3

（十八）本量利分析

1.　成本性態(tài)分析

（1）成本按性態(tài)分類

1

（2）成本估計

2　

2.　成本、數(shù)量和利潤分析

（1）成本、數(shù)量和利潤的關(guān)系

2

（2）盈虧臨界分析

3

（3）敏感分析

3　

（十九）短期預(yù)算

1.　全面預(yù)算概述

（1）全面預(yù)算的內(nèi)容

1

（2）全面預(yù)算的作用

1

（3）全面預(yù)算的編制程序

1

2.　全面預(yù)算的編制方法

（1）增量預(yù)算法與零基預(yù)算法

1　

（2）固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

2

（3）定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法

2

3.　營業(yè)預(yù)算的編制

（1）銷售預(yù)算

2　

（2）生產(chǎn)預(yù)算

2

（3）直接材料預(yù)算

2

（4）直接人工預(yù)算

2

（5）制造費用預(yù)算

2

（6）產(chǎn)品成本預(yù)算

2

（7）銷售及管理費用預(yù)算

2

4.　財務(wù)預(yù)算的編制

（1）現(xiàn)金預(yù)算

3

（2）利潤表預(yù)算

2

（3）資產(chǎn)負債表預(yù)算

2

（二十）業(yè)績評價

1. 業(yè)績的計量

（1）業(yè)績的財務(wù)計量

3

（2）業(yè)績的非財務(wù)計量

2

（3）調(diào)整通貨膨脹的業(yè)績計量

2

（4）公司成長階段與業(yè)績計量

1　

2. 公司內(nèi)部的業(yè)績評價

（1）成本中心的業(yè)績評價

2

（2）利潤中心的業(yè)績評價

2

（3）投資中心的業(yè)績評價

2

（4）部門業(yè)績的報告和考核

1