企業(yè)所得稅季度申報(bào)表怎么填寫?稅務(wù)人必看!有了解過(guò)的同學(xué)應(yīng)該知道,企業(yè)所得稅按照月度和季度兩個(gè)時(shí)間去申報(bào),申報(bào)需要用到申請(qǐng)表,那么,申請(qǐng)表怎么寫呢,來(lái)跟著高頓小編一起看看吧!
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表怎么填寫?
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表怎么填寫?
一、本表適用于以行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅(季度)時(shí)使用。
二、此表的表頭項(xiàng)目:
1、“納稅期間”:納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當(dāng)月(季度)的最后一天。納稅人在年中開(kāi)業(yè)的“納稅期”是從當(dāng)月(季度)到季度末的營(yíng)業(yè)開(kāi)始,從下個(gè)月(季度)開(kāi)始按正常情況填寫。
2、“納稅人識(shí)別號(hào)”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。
3、“納稅人名稱”:填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報(bào)
1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行:填寫“當(dāng)期金額”欄,數(shù)據(jù)為當(dāng)月(季度)第一天至最后一天;填寫“累計(jì)金額”欄,數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計(jì)金額。納稅人當(dāng)期應(yīng)交(退)所得稅為“累計(jì)金額”第9行“應(yīng)交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。
2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。
四、其它各行的填報(bào)
本表結(jié)構(gòu)分為兩部分:
1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào),包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu):實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。
2、第二部分為第17行至第22行,由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。
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