支付結算
(一)支付結算的概念
支付結算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用“票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式”進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。
辦理支付結算的主體：
銀行：銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社;
單位(含個體工商戶)和個人;
銀行是支付結算和資金清算的“中介機構”。
(二)支付結算的特征
1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務;
2.支付結算的發(fā)生取決于“委托人”的意志;
(1)“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外”，銀行不得為任何單位或者個人查詢;“除國家法律另有規(guī)定外”，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。
(2)銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據(jù)和結算憑證上的簽章及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。
3.支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結合的管理體制;
統(tǒng)一管理——中國人民銀行總行。
分級管理——中國人民銀行各地分支行。
4.支付結算是一種“要式行為”;
單位、個人和銀行辦理支付結算，“必須”使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證。
未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效;未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。
5.支付結算必須依法進行。