高頓網(wǎng)校友情提示，*7慶陽(yáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)細(xì)則(三)總結(jié)如下：
　　人員應(yīng)根據(jù)報(bào)告中反映的問(wèn)題進(jìn)行追蹤審計(jì)，并撰寫(xiě)落實(shí)情況，對(duì)所屬單位的整改措施進(jìn)行評(píng)估。
　　第二十一條  內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少保存五年。
　　第二十二條  年度終了，審計(jì)部應(yīng)對(duì)上一年度審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況進(jìn)行總結(jié)，于每年四月底向董事會(huì)提交總結(jié)報(bào)告。
　　第六章 附 則
　　第二十三條  本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家、集團(tuán)和其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
　　第二十四條  本實(shí)施細(xì)則由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
　　第二十五條  本實(shí)施細(xì)則自發(fā)文之日起執(zhí)行。
 　　　　
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