現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？可能是公式錯(cuò)誤問(wèn)題，建議電子表格可以自己設(shè)置公式。
　　通用公式：余額欄金額=期初借方余額+本月借方合計(jì)-本月貸方合計(jì)
　　現(xiàn)金日記賬余額不等于庫(kù)存現(xiàn)金余額該怎么辦?
　　做一個(gè)現(xiàn)金盤(pán)存表，列明到某天某月某日的賬面現(xiàn)金結(jié)存數(shù)以及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)，如果金額不符合，需要說(shuō)明原因并報(bào)會(huì)計(jì)主管審核以及公司分管領(lǐng)導(dǎo)或主要負(fù)責(zé)人審批后作如下兩筆賬務(wù)處理：
　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-現(xiàn)金2800
　　貸：現(xiàn)金2800
　　領(lǐng)導(dǎo)審批后，如果同意由單位承擔(dān)，則
　　借：營(yíng)業(yè)外支出-資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)損失2800
　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800
　　如果領(lǐng)導(dǎo)確定由你個(gè)人承擔(dān)，則
　　借：其他收收款-你的姓名2800
　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800
　　現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際金額不符該怎么校對(duì)？
　　1. 現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)
　　因?yàn)槟阋呀?jīng)采取了這種方法，而現(xiàn)金溢庫(kù)。在實(shí)際工作中，凡是有當(dāng)天來(lái)不及登記的現(xiàn)金收、付款憑證的，均應(yīng)按“庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對(duì)，你再核對(duì)一遍，*4編制“庫(kù)存現(xiàn)金查點(diǎn)報(bào)告單”。
　　2. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)
　　賬證核對(duì)是指核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。在記賬過(guò)程中，由于工作粗心等原因，往往會(huì)發(fā)生重記、漏記、記錯(cuò)方向或記錯(cuò)數(shù)字等情況。
　　賬證核對(duì)要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進(jìn)行。
　　檢查的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào)；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對(duì)賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定方法更正，確認(rèn)賬證完全一致。
　　3. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的核對(duì)
　　現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類(lèi)賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過(guò)程中，都有可能發(fā)生差錯(cuò)；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯(cuò)。
　　因此，出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。平時(shí)要經(jīng)常核對(duì)兩賬的余額，每月終了結(jié)賬后，總分類(lèi)賬各個(gè)科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類(lèi)賬中現(xiàn)金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的本月收入（借方）合計(jì)數(shù)、本月支出（貸方）合計(jì)數(shù)和余額相互核對(duì)，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應(yīng)查出差錯(cuò)出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查找現(xiàn)金收款憑證、銀行存款付款憑證（提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)）和現(xiàn)金收入一方的賬目；反之則應(yīng)查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。
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