（一）現(xiàn)金
廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金管理中所講的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金。
（二）持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)？
（1）收入和支出數(shù)額是否相等；
（2）收入和支出時(shí)間是否匹配；
（3）企業(yè)臨時(shí)融資的能力。
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