報(bào)賬要求既要提供行程單，也要提供發(fā)票。行程單可以反映出差人員的行程情況、費(fèi)用狀況，而發(fā)票則需要詳細(xì)注明費(fèi)用的支付單位、支付金額和支付用途，把行程單和發(fā)票都提供給企業(yè)才能滿足報(bào)賬要求。
行程單是指出差人員出差過(guò)程中所開(kāi)出的單據(jù)，由于行程單上記載的是出差人員的行程安排，所以這份單據(jù)能夠詳細(xì)的反映出差人員的行程條件、出差期間發(fā)生的情況和費(fèi)用狀況，作為出差報(bào)賬的依據(jù)，行程單非常重要。
發(fā)票是指出差人員出差期間產(chǎn)生的費(fèi)用的憑證，出差人員需要把所有的費(fèi)用都開(kāi)具發(fā)票，也就是說(shuō)發(fā)票是報(bào)賬的必備憑證，發(fā)票上要注明費(fèi)用的支付單位、支付金額和支付用途，以及發(fā)票類(lèi)型，發(fā)票類(lèi)型有增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票等。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程：
1.報(bào)銷(xiāo)人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
2.報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管確認(rèn)簽字。
3.財(cái)務(wù)主管審核報(bào)銷(xiāo)單、票據(jù)。
4.公司總經(jīng)理審批。
5.出納復(fù)核并履行付款。
報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的填制要求
1.費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2.將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
3.用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4.采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》(或采購(gòu)計(jì)劃表)和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
5.非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
6.外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門(mén)主管簽字確認(rèn)。
2.財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷(xiāo)人交總經(jīng)理審批。
3.經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
費(fèi)用的給付
1.報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。
2.單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。
3.單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。
4.各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。
2.所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。
