AFP考試重難點(diǎn)解讀：信用合作社

　　1)信用合作的原則與特點(diǎn)

　　合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。作為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域的一種互助形式，合作制在其100多年的歷史中，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步起到了積極的推動(dòng)作用。在長期的實(shí)踐中，合作制理論得以不斷發(fā)展和完善。1995年，圉際合作聯(lián)盟確定了合作制7項(xiàng)原則：自愿和開放的社員原則，對所有能夠利用合作社服務(wù)和愿意承擔(dān)社員義務(wù)的人開放;社員民主管理的原則，各級合作社的方針和重大事項(xiàng)由社員參與決定，實(shí)行“一人一票”;社員入股，盈利主要用于充實(shí)積累的原則;自主和自立的原則，合作社實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);教育、培訓(xùn)的原則，合作社要為社員提供教育和培訓(xùn)，要向公眾宣傳有關(guān)合作社的性質(zhì)和益處;合作社間的合作原則，通過與地方的、全國的、區(qū)域的和國際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務(wù);關(guān)心社區(qū)的原則，合作社在滿足社員需求的同時(shí)，要推動(dòng)所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。

　　合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式：一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級為上級所擁有;合作制則自下而上參股，上一級機(jī)構(gòu)由下一級機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級機(jī)構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者;二是經(jīng)營目標(biāo)不同。股份制企業(yè)以利潤*5化為目標(biāo)，股東人股的目的是尋求利潤分紅;合作組織的主要經(jīng)營目標(biāo)是為社員服務(wù);三是管理方式不同。股份制實(shí)行“一股一票”，大股控權(quán);合作制實(shí)行“一人一票”，社員不論入股多少，都具有同等權(quán)力;四是分配方式不同。股份制企業(yè)的利潤主要用于股東分紅，積累要量化到每一股份。合作組織盈利主要用于積累，積累歸社員集體所有，

　　最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。世界信用合作事業(yè)已走過了100多年的發(fā)展歷程，目前已成為世界CFP金融大家庭中的重要成員。在信用合作事業(yè)比較發(fā)達(dá)的國家里，信用合作社已經(jīng)發(fā)展成合作銀行體系。

　　我國的城市和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制CFP金融組織，是對國家銀行體系的必要補(bǔ)充和完善。它的本質(zhì)特征是由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供信用服務(wù)。

　　2)城市信用合作社

　　城市信用合作社(簡稱城市信用社)是城市合作CFP金融組織，是由個(gè)體工商戶和城市集體企業(yè)入股組建，入股者民主管理，主要為人股人提供CFP金融服務(wù)，具有法人地位的CFP金融機(jī)構(gòu)。城市信用社實(shí)行自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。城市信用社聯(lián)合社是由城市信用社出資組成的CFP金融機(jī)構(gòu)，是城市信用社的聯(lián)合組織，是獨(dú)立的企業(yè)法人。聯(lián)合社對當(dāng)?shù)爻鞘行庞蒙邕M(jìn)行行業(yè)歸口管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和服務(wù)。

　　(1)我國城市信用社的歷史沿革

　　1919年“五四”運(yùn)動(dòng)前夕，我國知識(shí)界針對當(dāng)時(shí)銀行不能對城市小生產(chǎn)者廣泛融通資金的情況，引進(jìn)了信用合作社即所謂“平民銀行”的思想。薛仙舟先生于1919年在上海組建了上海國民合作銀行，這實(shí)際上是中國*9家城市信用社。

　　1979年，河南漯河成立了一家城甫信用社，它雖然與嚴(yán)格意義上的合作信用組織還有一定距離，但也揭開了城市信用社發(fā)展的新篇章。到1996年底，全國城市信用社(包括聯(lián)合社)有4 647家，從業(yè)人員約13萬人。由于體制和其他方面的原因，我國城市信用社不是完全意義上的合作CFP金融組織，需要根據(jù)實(shí)際情況逐步進(jìn)行改革。

　　(2)城市信用社的業(yè)務(wù)范圍

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，城市信用社的主要業(yè)務(wù)是：辦理城市集體企業(yè)和個(gè)體工商戶及實(shí)行承包租賃的小型國有企業(yè)的存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù);辦理城市個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù);辦理經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的證券業(yè)務(wù);代辦CFP保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其他代收代付業(yè)務(wù)等。

　　(3)對城市信用社的管理

　　1986年以前，城市信用社一般由各組建單位進(jìn)行管理;1986年，中國人民銀行開始接手對城市信用社的管理。1988年，中國人民銀行頒布了《城市信用合作社管理規(guī)定》，要求城市信用社的自有資本金必須在50萬元以上，提出中國人民銀行對城市信用社進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)和管理。1989年，針對城市信用社發(fā)展過多，超范圍經(jīng)營嚴(yán)重，利用不正當(dāng)手段與國家銀行競爭，片面追求規(guī)模，資產(chǎn)質(zhì)量偏低，風(fēng)險(xiǎn)度太高的情況，決定對城市信用社進(jìn)行清理整頓，取得了一定的效果。1996年，中國人民銀行還頒布了《城市信用合作社聯(lián)合社管理規(guī)定》，明確聯(lián)合社依法接受中國人民銀行的管理、監(jiān)督和稽核。為了規(guī)范城市信用社發(fā)展，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從1995年開始，在95個(gè)城市著手組建城市合作銀行?，F(xiàn)在突出的問題是，不設(shè)合作銀行的城市信用社潛在風(fēng)險(xiǎn)還很大，不良貸款比重較高，資本充是率過低，有些已被私人控股，甚至出現(xiàn)“以商養(yǎng)政”等情況，迫切需要進(jìn)一步加以清理整頓，嚴(yán)格按合作制的要求辦社，嚴(yán)禁個(gè)人出資收購信用社，切實(shí)糾正私人控股、家庭控股和向股東大額貸款問題，把其真正辦成城市合作CFP金融組織。