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為何未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤1610-20-20-(50-10)-100*75%-420=1035?

第一問:1610-20-20-(50-10)-100*75%-420=1035萬元不理解題目中實(shí)際發(fā)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不是已經(jīng)確認(rèn)了嗎?為什么還要減一個(gè)50-10,另外最后減420元s又是什么。這道題有點(diǎn)混亂請?jiān)敿?xì)解答一下

笑同學(xué)
2021-05-02 21:06:19
閱讀量 322
  • 馬老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于為何未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤1610-20-20-(50-10)-100*75%-420=1035?我的回答如下:

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好: 

    1610-20-20-(50-10)-100×75%-420=1035

    1610是未經(jīng)調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤,‘

    20是轉(zhuǎn)回的壞賬,壞賬準(zhǔn)備稅法上就不認(rèn),即轉(zhuǎn)回時(shí),使得會(huì)計(jì)利潤增加,但稅法不認(rèn),所以這20雖然增加會(huì)計(jì)利潤但不必納稅,故調(diào)減應(yīng)納稅所得額20;

    第二個(gè)20是公允價(jià)值變動(dòng)收益20,稅法上交易性金融資產(chǎn)按成本計(jì),所以公允價(jià)值變動(dòng)收益20,使得會(huì)計(jì)利潤增加,但稅法不認(rèn),所以這20雖然增加會(huì)計(jì)利潤但不必納稅,故調(diào)減應(yīng)納稅所得額20;

    保修費(fèi)計(jì)提時(shí)稅法不認(rèn),實(shí)際發(fā)生時(shí)稅法認(rèn)。所以50當(dāng)其發(fā)生的稅法認(rèn),由于當(dāng)年計(jì)提50時(shí)稅法不認(rèn)故以前年度調(diào)增了應(yīng)納稅所得額,所以當(dāng)期實(shí)際發(fā)生時(shí)調(diào)減應(yīng)納稅所得額50;10是當(dāng)期計(jì)提的,計(jì)提不認(rèn),所以增應(yīng)納稅所得額10;

    100*75%是無形資產(chǎn)稅法加計(jì)扣除;

    420是年初可稅前抵扣的經(jīng)營虧損,年末是0了,說明當(dāng)年都抵扣了,故調(diào)減應(yīng)納稅所得額420。這個(gè)是在表格里的,同學(xué)可能粗心了沒看到。

    同學(xué)繼續(xù)加油呀~


    以上是關(guān)于利潤,會(huì)計(jì)利潤相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-03 00:47:47
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其他回答

  • d同學(xué)
    所得稅的利潤100萬減按25%稅率20%。利潤100-300萬是減按50%稅率20%,比如利潤150萬是減去100萬,50萬減按50%*20%,還是整體的150萬減按50%*20%
    • 石老師
      你好,如果是小型微利企業(yè),利潤是150萬,企業(yè)所得稅=100萬*5%+50萬*10%
    • d同學(xué)
      是100*0.25*0.2+50*0.5*0.2,老師你是簡寫的嗎?
    • 石老師
      你好,是的,我是簡寫(按實(shí)際執(zhí)行的稅率寫的)
  • R同學(xué)
    75 調(diào)整后的凈利潤500-100/5-(400-200)+(400-200)/10/2怎樣理解?公允大于賬面100為什么除于5呢?
    • 趙老師
      你好 100/5是計(jì)算的需要多計(jì)提的折舊
    • R同學(xué)
      折舊用的是賬面價(jià)值?
    • 趙老師
      400-200?減值準(zhǔn)備100怎么沒考慮?
    • R同學(xué)
      你好 是的 折舊是用的賬面價(jià)值的,200就是500-200-100 所以減值準(zhǔn)備的100是考慮了的。
    • 趙老師
      (400-200)/10/2是什么呢?
    • R同學(xué)
      你好 這個(gè)也是計(jì)算半年的折舊的差額。
    • 趙老師
      為什么加呢?
    • R同學(xué)
      你好 因?yàn)橄日麄€(gè)都減去了,所以后面要一步步加回來。
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    2022-06-07 17:09:57
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    2022-06-07 16:57:58
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    2022-06-07 16:11:44
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