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請問答案9，進項稅為什么沒價消費稅25萬？可以詳細解釋下嗎？

老師，第3問里第1小問答案我不理解，4月1日為什么會出臺這個政策？出處在哪？他背后的原理是什么？第3問里第2小問為什么進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？答案5，利潤450+成本45=495不是含稅的？為什么不是含稅的價？答案7，既用于生產(chǎn)經(jīng)營，又用于職工食堂運輸服務(wù)，為什么準予抵扣進項稅？不明白；答案9，進項稅為什么沒價消費稅25萬？以上問題麻煩您分別給我解答一下，謝謝！

韓同學(xué)
2021-05-20 16:09:46
閱讀量 510
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于請問答案9，進項稅為什么沒價消費稅25萬？可以詳細解釋下嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好啊~

    1、根據(jù)《不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法》（國家稅務(wù)總局公告2016年第15號）第四條 納稅人按照本辦法規(guī)定從銷項稅額中抵扣進項稅額，應(yīng)取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅扣稅憑證。

    上述進項稅額中，60%的部分于取得扣稅憑證的當期從銷項稅額中抵扣；40%的部分為待抵扣進項稅額，于取得扣稅憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。

    2016年5月1日剛開始的時候如果不分兩年抵扣，對于稅務(wù)局來說可能一次用銷項稅額扣不動產(chǎn)的進項稅額，稅務(wù)局可能收不上稅了，過了幾年的過渡期，所以現(xiàn)在可以一次性的抵扣。同學(xué)可以這樣理解下。

    2、第3問里第2小問為什么進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？   與該筆貸款服務(wù)直接相關(guān)的投融資費用等進項稅額不得抵扣，因為貸款服務(wù)相關(guān)的進項稅額不得抵扣，所以與之相關(guān)的服務(wù)的進項稅額也不得抵扣。

    3、答案5，利潤450+成本45=495不是含稅的？為什么不是含稅的價？   該設(shè)備無同類產(chǎn)品市場價，所以需要組價，組價是用成本加利潤，是不含增值稅的。

    4、答案7，既用于生產(chǎn)經(jīng)營，又用于職工食堂運輸服務(wù)，為什么準予抵扣進項稅？   這個是不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額處的知識點，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，兼用于免征增值稅項目、集體福利等，進項稅額準予全部抵扣。

     5、答案9，進項稅為什么沒價消費稅25萬？   進項稅額是增值稅的，不需要加上消費稅25萬。

    每天學(xué)習(xí)一點點，堅持一定會有收獲的哦~                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               


    以上是關(guān)于費用,消費稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-20 17:54:20
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    第一張圖片，第3項里1的四項分別為什么可以抵扣？和2的費用為什么不能抵扣，還是不理解，麻煩您把這兩條從原理上給我講解一下，然后，第二張圖片，不得從銷項中抵扣進項為什么又準予全部抵扣，我還是不理解，第三張圖片進口消費稅也是花的錢啊，為什么不計入進項，我不理解
    消費稅 消費稅 消費稅
    2021-05-21 09:16:28
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、作為一般納稅人，購進的貨物、服務(wù)進項稅額是可以銷項稅額的。

    2、2的費用不能抵扣這個還是與貸款服務(wù)有關(guān)，同學(xué)知道貸款服務(wù)是不得抵扣進項稅額的，與之相關(guān)的費用也是不可以抵扣的，同學(xué)可以這樣理解。

    3、老師是想告訴你這個知識點屬于不得抵扣銷項稅額中抵扣的進項稅額這一章節(jié)的。這個問題屬于這個章節(jié)的特殊規(guī)定，如果購進的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)同時用于可以抵扣進項稅額的項目和簡易計稅項目、免征增值稅項目、集體福利等，購進的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)相關(guān)的進項稅額準予全額抵扣。

    4、同學(xué)這里稅搞混了，消費稅和增值稅屬于不同的稅種，我們這里說的是進項稅額，只有增值稅中有進項稅額。

    2021-05-21 10:49:19
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    消費稅25萬不計入進項還是不理解
    消費稅
    2021-05-22 09:47:09
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    進項稅是對于增值稅而言的，里面不包含消費稅，只有增值稅

    2021-05-22 11:10:19
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其他回答

  • 伊同學(xué)
    請問答案為什么選ABC 不理解 詳細解釋一下 謝謝
    • 祁老師
      您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
    • 伊同學(xué)
      老師能不能幫忙做一個選項的會計分錄呢
    • 祁老師
      您好， A、貸方計入遞延收益，遞延收益是負債類科目 B、企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付初始確認時借方計入相關(guān)的成本費用，貸方計入應(yīng)付職工薪酬 C、發(fā)行可轉(zhuǎn)債，貸方計入應(yīng)付債券，是負債類科目
    • 伊同學(xué)
      請問老師選項D 是什么意思啊，解釋一下唄
    • 祁老師
      您好，一般借款的利息費用，可以資本化，可以費用化，資本化的時候，借：研發(fā)支出/在建工程。
  • 布同學(xué)
    老師，可以以詳細的解釋一下解答的答案嗎？看不懂答案
    • 李老師
      這里存在境內(nèi)和境外所得，分開計算。 首先境內(nèi)所得里面，200萬分紅是免稅的，納稅調(diào)減，然后100萬境外分紅調(diào)減分開計算境外所得。 然后境外所得，100萬是稅后的，換算為稅前的為100/（1-20%），那么按稅前計算在境內(nèi)應(yīng)該交的稅為100/（1-20%）*25%和在境外交納的25比較，那么這樣計算下來應(yīng)該補交100/（1-20%）*25%-25
  • 白同學(xué)
    進項稅可以在銷項稅抵扣是什么意思？請詳細的解釋一下
    • 賴老師
      進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金可以和銷項稅抵如進項稅多可做為留抵稅用于以后月份抵若銷項稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.
      所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。增值稅是國家就增值額征的一種稅。
      如果你是一般納稅人，你花1元錢買的商品的同時(賣方如果能提供增值稅發(fā)票的話)，給你商品的一方要替稅務(wù)局向你收0.17元的稅款。你要向賣給你商品方支付1.17元.當你把1元的商品以1.2元賣出的時候(或加工成別的商品以1.2元賣出時)你要替稅務(wù)局向購買方收取1.20.17=0.204元稅款.實際你的納稅額是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫進項稅0.204元叫銷項稅.用0.17元抵減0.204元的過程就叫抵扣進項稅.
      抵扣的前提是你是一般納稅人有認證過的進項稅額.當月沒抵扣完的可到以后抵扣.
      準予從銷項稅額中抵扣的進項稅
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