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相關(guān)的增值稅3.9萬(wàn)怎么處理？在建工程領(lǐng)用原材料視同銷售嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)資料三中在建工程領(lǐng)用原材料 30萬(wàn)元，相關(guān)的增值稅3.9萬(wàn)元，這個(gè)增值稅是怎么處理呢？這個(gè)在建工程領(lǐng)用原材料不視同銷售吧

滿同學(xué)
2021-05-21 11:34:05
閱讀量 548
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于相關(guān)的增值稅3.9萬(wàn)怎么處理？在建工程領(lǐng)用原材料視同銷售嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好：

    增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，不算在在建工程中，在建工程只算原材料成本30萬(wàn)元即可。

    預(yù)?？荚図樌ㄟ^(guò)，加油！


    以上是關(guān)于會(huì)計(jì)名詞,視同銷售相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-21 13:26:16
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其他回答

  • Y同學(xué)
    在建工程，領(lǐng)用自產(chǎn)的原材料，和外購(gòu)的原材料用于在建工程，增值稅都分別怎么處理?
    • 潘老師
      你好，無(wú)論是領(lǐng)用自產(chǎn)材料還是外購(gòu)材料用于在建工程，都是按照如下處理 借：在建工程 貸：原材料 自產(chǎn)的肯定是沒(méi)有增值稅了，外購(gòu)的，買(mǎi)來(lái)時(shí)候增值稅作為進(jìn)項(xiàng)稅額，但是領(lǐng)用的時(shí)候這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能計(jì)入進(jìn)去，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額作為后期銷項(xiàng)稅額的抵減。
  • 云同學(xué)
    原材料用于在建工程是視同銷售它做不做收入處理
    • 戴老師
      1、會(huì)計(jì)處理：準(zhǔn)則的應(yīng)用指南中提到“企業(yè)自營(yíng)的在建工程領(lǐng)用工程物資、本企業(yè)原材料或庫(kù)存商品的，借記在建工程科目，貸記工程物資、原材料、庫(kù)存商品等科目。”據(jù)此，我認(rèn)為“將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目”的會(huì)計(jì)處理應(yīng)不需要確認(rèn)銷售收入、直接結(jié)轉(zhuǎn)貨物成本，按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算銷項(xiàng)稅。 2、稅收上的處理：（1）增值稅政策：自產(chǎn)和委托加工的用于在建工程是視同銷售，購(gòu)入的不是視同銷售，需按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額；（2）企業(yè)所得稅：可作為內(nèi)部處置資產(chǎn)，不視同銷售確認(rèn)收入，相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)延續(xù)計(jì)算。
  • S同學(xué)
    原材料用于在建工程是視同銷售它做不做收入處理
    • 嚴(yán)老師
      原材料用于在建工程所得稅是視同銷售增值稅視同銷售是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；會(huì)計(jì)不做收入處理，所得稅納稅申報(bào)時(shí)一邊作視同銷售收入，一邊按進(jìn)價(jià)作視同銷售成本申報(bào)，其收入可作為費(fèi)用扣除基數(shù)。
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