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選項(xiàng)B計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)為0，是否應(yīng)該是暫時(shí)性差異？

\n//glive.gaodun.com/upload/439261/7bdce1ec9fb8b7e706b8e4c836fd175506c7a9d2\n老師，B 應(yīng)該也是暫時(shí)性差異吧，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是零嗎

郭同學(xué)
2021-06-06 22:57:55
閱讀量 628
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于選項(xiàng)B計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)為0，是否應(yīng)該是暫時(shí)性差異？我的回答如下：

    親愛的準(zhǔn)注會(huì)寶寶，你好：

    B選項(xiàng)的應(yīng)付賬款在會(huì)計(jì)上和稅法上的核算是相同的，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以是沒有暫時(shí)性差異的。


    希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時(shí)溝通~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-06 23:04:17
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其他回答

  • 小同學(xué)
    事項(xiàng)2為什么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異？ 計(jì)稅基礎(chǔ)是0會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是600不是差異么？
    • 張老師
      根據(jù)題目“與上述擔(dān)保相關(guān)的事項(xiàng)不得稅前扣除”，也就是說，即使實(shí)際發(fā)生了這筆支出，依然不允許稅前扣除，所以雖然存在差異，但是存在的永久性差異，不計(jì)提遞延所得稅
  • 沐同學(xué)
    答案給的選項(xiàng)里選的是應(yīng)納稅暫時(shí)差異，具體解析中給的卻是可抵扣暫時(shí)差異。到底產(chǎn)生的應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，還是可抵扣暫時(shí)性差異。
    • V老師
      應(yīng)當(dāng)是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)資產(chǎn) 解析沒錯(cuò)，答案有誤
    • 沐同學(xué)
    • V老師
    • 沐同學(xué)
      這道題的答案是否有錯(cuò)誤，問題問的是合并報(bào)表中的金額，答案算的是個(gè)別報(bào)表的金額
    • V老師
      該題答案沒錯(cuò)，解析里包括了個(gè)別報(bào)表的金額，雖然多此一舉，但并未說錯(cuò)。 該題并不需要考慮個(gè)別報(bào)表的列示
  • 黃同學(xué)
    負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，代表產(chǎn)生了暫時(shí)性差異？
    • 李老師
       1、是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異，主要看資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)是否有差異，如果負(fù)債的賬面價(jià)值不為0，而負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，則產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
      2、工資實(shí)務(wù)中一般是據(jù)實(shí)扣除，與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的工資性支出均可扣除。

       0

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