亚洲av日韩av国际,亚洲 国产 韩国 欧美 在线,色欲色欲天天天www亚洲伊,天天躁日日躁狠狠很躁电影,午夜dy888国产精品影院

2014年預繳的企業(yè)所得稅是以2013年度報表的數(shù)據(jù)為基數(shù)計算的嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/1047751/3caa2e42f576698c30554d8f1bd8043cda11676a\n\n//glive.gaodun.com/upload/1047751/bb7b47bab9d1aeea1becc1c85f5940b79a8b61ed\n1、第11問題目問的是總機構(gòu)預繳的不應該是2000*50%=1000嗎？而答案給的是就地預繳的2000*25%=500，是答案硬生生的加上了就地兩個字還是我理解有問題？2、2014年預繳的企業(yè)所得稅是以2013年度報表的數(shù)據(jù)為基數(shù)計算的嗎？那題目給個2014年度報表的數(shù)據(jù)干嘛，迷惑考生的？？？

哈同學
2021-06-14 17:58:12
閱讀量 317
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于2014年預繳的企業(yè)所得稅是以2013年度報表的數(shù)據(jù)為基數(shù)計算的嗎？我的回答如下：

    努力學習的同學你好呀~


    總機構(gòu)在每月或每季終了之日起10日內(nèi)，按照上年度各省市分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素，將統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應納 稅額的50%在各分支機構(gòu)之間進行分攤。

    總機構(gòu)應將統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應納稅額的25% ，就地辦理繳庫 ，剩余25% ，就地全額繳入中央國庫。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 19:57:12
  • 收起
    哈同學學員追問
    我知道總機構(gòu)要分攤50%企業(yè)所得稅，然后就分攤這50%就地預繳25%，繳入中央國庫25%，但是第11問的是總機構(gòu)預繳不是就地預繳，而答案給的是就地預繳，這是我的問題
    2021-06-15 08:02:40
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    努力學習的同學你好呀~


    這是一道2011年的綜合題改編，題目表述不是很嚴謹，同學按正確的比例了解即可，近些年考試都沒再涉及過了。


    繼續(xù)努力哦~

    2021-06-15 13:20:27
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 藍同學
    在申報企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表是 利潤表本年累計填寫的是季度 數(shù)據(jù)還是本年累計的數(shù)據(jù)呢
    • 田老師
      你好，在申報企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表，利潤表本年累計填寫的是填寫本年累計的數(shù)據(jù)。
    • 藍同學
      老師 那財務(wù)報表報送及采集的 里面的4個報表填寫的也是本年累計的還是第四季度的呢
    • 田老師
      你好，資產(chǎn)負債表是填寫季度末月的數(shù)據(jù) 利潤表，現(xiàn)金流量表是填寫本季度，本年累計發(fā)生額數(shù)據(jù)
    • 藍同學
      利潤表,現(xiàn)金流量表填寫的是10-12月份的數(shù)據(jù),對嗎
    • 田老師
      你好，第四季度的利潤表，現(xiàn)金流量表是這樣填寫
  • 豆同學
    2013年度所得稅匯算時利潤為負數(shù)，多繳了900的所得稅，如何在2014年抵減？
    • 劉老師
      直接在2014年所得稅季報時抵減，填入季度申報表的第16行“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”，由于上年結(jié)轉(zhuǎn)“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”是借方余額，本年實際發(fā)生應繳為正數(shù)，不需做賬務(wù)處理，“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”科目結(jié)平（如不足抵減仍為借方余額）。 補充：企業(yè)所得稅季度申報本來就是預繳，在進行企業(yè)所得稅年度申報時根據(jù)稅法與會計的差異進行納稅調(diào)整，在調(diào)整過程中需要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤等相關(guān)科目，2013年多繳企業(yè)所得稅900元，只是一個預繳數(shù)，與納稅調(diào)整沒有直接的聯(lián)系；如果是減免企業(yè)所得稅，相當于一項收益，當然需要調(diào)整未分配利潤；再說，在企業(yè)所得稅年度申報時，已經(jīng)按照稅法與會計的差異進行了納稅調(diào)整，將相關(guān)的項目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，如果再將預繳多繳的900元企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“以前年度損益調(diào)整”再轉(zhuǎn)到“未分配利潤”，豈不是重復結(jié)轉(zhuǎn)兩次。
  • 白同學
    2013年度所得稅匯算時利潤為負數(shù)，多繳了900的所得稅，如何在2014年抵減？
    • 蔣老師

      直接在2014年所得稅季報時抵減，填入季度申報表的第16行“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”，由于上年結(jié)轉(zhuǎn)“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”是借方余額，本年實際發(fā)生應繳為正數(shù)，不需做賬務(wù)處理，“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”科目結(jié)平（如不足抵減仍為借方余額）。

      補充：企業(yè)所得稅季度申報本來就是預繳，在進行企業(yè)所得稅年度申報時根據(jù)稅法與會計的差異進行納稅調(diào)整，在調(diào)整過程中需要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤等相關(guān)科目，2013年多繳企業(yè)所得稅900元，只是一個預繳數(shù)，與納稅調(diào)整沒有直接的聯(lián)系；如果是減免企業(yè)所得稅，相當于一項收益，當然需要調(diào)整未分配利潤；再說，在企業(yè)所得稅年度申報時，已經(jīng)按照稅法與會計的差異進行了納稅調(diào)整，將相關(guān)的項目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，如果再將預繳多繳的900元企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“以前年度損益調(diào)整”再轉(zhuǎn)到“未分配利潤”，豈不是重復結(jié)轉(zhuǎn)兩次。

  • 汪同學
    2013年度所得稅匯算時利潤為負數(shù)，多繳了900的所得稅，如何在2014年抵減？
    • 趙老師

      直接在2014年所得稅季報時抵減，填入季度申報表的第16行“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”，由于上年結(jié)轉(zhuǎn)“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”是借方余額，本年實際發(fā)生應繳為正數(shù)，不需做賬務(wù)處理，“應交稅費—應繳企業(yè)所得稅”科目結(jié)平（如不足抵減仍為借方余額）。

       

      補充：企業(yè)所得稅季度申報本來就是預繳，在進行企業(yè)所得稅年度申報時根據(jù)稅法與會計的差異進行納稅調(diào)整，在調(diào)整過程中需要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤等相關(guān)科目，2013年多繳企業(yè)所得稅900元，只是一個預繳數(shù)，與納稅調(diào)整沒有直接的聯(lián)系；如果是減免企業(yè)所得稅，相當于一項收益，當然需要調(diào)整未分配利潤；再說，在企業(yè)所得稅年度申報時，已經(jīng)按照稅法與會計的差異進行了納稅調(diào)整，將相關(guān)的項目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，如果再將預繳多繳的900元企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“以前年度損益調(diào)整”再轉(zhuǎn)到“未分配利潤”，豈不是重復結(jié)轉(zhuǎn)兩次。

相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 稿酬個人所得稅計算公式是怎樣的

    稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬個人所得稅計算公式： 居民個人取得稿酬所得： 應納稅額=全年應納稅所得額適用稅率-速算扣除數(shù)=(全年收入額-60000元-專項扣除-享受的專項附加扣除-享受的其他扣除)適用稅率-速算扣除數(shù) 非居民個人取得稿酬所得： 應納稅所得額=收入(1-20%)70%。 稿酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額(收入額)20% 以上就是【稿酬個人所得稅計算公式是怎樣的】的全部內(nèi)容，想要了解更多 注會考試資訊 ，歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ！ 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認定審計有哪些

    2023-06-14 09:16:46

  • 企業(yè)所得稅比例是多少

    企業(yè)所得稅是稅務(wù)師稅法二這個科目中非常重要的一個稅種，那么，企業(yè)所得稅比例是多少？企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額。下面高頓小編和大家來詳細講一講。

    2023-06-13 09:45:05

  • 稿酬所得個人所得稅如何計算

    稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬所得計稅方法是 (一)應納稅所得額的計算 1、應納稅所得額的確定 (1)每次收入不超過4000元的 應納稅所得額=每次收入額-800元 (2)每次收入在4000元以上的 應納稅所得額=每次收入額(1-20%) 以上就是【稿酬所得個人所得稅如何計算】的全部內(nèi)容，想要了解更多 注會考試資訊 ，歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ！ 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認定審計有哪些

    2023-06-13 09:06:04

  • 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

    對于小規(guī)模企業(yè)來說,在企業(yè)所得稅方面能夠享受什么優(yōu)惠政策,是每個企業(yè)都很關(guān)注的問題。最近很多同學都在關(guān)心小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的問題，現(xiàn)在高頓君就來給大家具體講講，千萬別錯過！

    2023-06-12 10:15:17

  • 怎么補繳個人所得稅滯納金

    1、按月或按季計算應預繳所得稅額： 借：所得稅 貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時： 借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款；等。

    2023-06-09 13:23:53
精選問答
  • 債權(quán)投資-利息調(diào)整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復： 親愛的同學，您好：債券投資是資產(chǎn)科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會在貸方?jīng)_減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會在借方?jīng)_減。如果您對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復： 元氣滿滿的準CPA你好：1、在有效資本市場上，（市場處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個時點股票的買賣差價收益率，即(P1-P0)/P03、股價增長率即，2個時點股價的增長，即(P1-P0)/P0，，計算方法類似于資本利得收益率4、假設(shè)股利增長率為g5、資本利得收益率=股價增長率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡為g，即股價增長率＝資本利得收益率＝股利增長率6、股利收益率是，我期初花5塊錢買了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個是我的股利的收益率。資本利得是2個時點買賣股票的差價收入~書中自有黃金屋 書中自有顏如玉，同學繼續(xù)加油呀~

  • 購入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進項稅全部可以抵扣？

    教師回復： 努力學習的同學你好呀~是的，購進固定資產(chǎn)發(fā)生兼用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額準予全部抵扣。外購貨物用于集體福利或者個人消費，不視同銷售，其進項稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 其他權(quán)益工具投資有減值嗎？

    教師回復： 勤奮的同學，你好：　 　其他權(quán)益工具投資科目對應以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具），是不計提減值準備的。在金融工具中，需要計提減值準備的有:1.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)借:信用減值損失　貸:債權(quán)投資減值準備2.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）借:信用減值損失　貸:其他綜合收益——信用減值準備希望老師的解答對同學的理解有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~

  • 合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)都屬于是關(guān)聯(lián)方嗎？

    教師回復： 勤奮的同學，你好(*^▽^*)：合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)屬于關(guān)聯(lián)方。合營企業(yè)是共同控制的情況；聯(lián)營企業(yè)是存在重大影響的情況；一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。希望老師的解答能幫助你理解！如有疑問歡迎繼續(xù)提問~ 加油呀~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研