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今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬嗎？
老師你好，去年每月都計提企業(yè)所得稅，交的時候沒有交夠，今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬，分錄怎么做呢，我們是直接做的是借方:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？
小同學- 2021-07-25 11:04:46
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高頓為您提供一對一解答服務，關于今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬嗎？我的回答如下：
勤奮的同學你好：
正常分錄是：
借：所得稅費用
貸：應交稅法-應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得費用
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤
相當于正常從費用計入到結轉本年利潤重新做一遍。
但是現(xiàn)在已經(jīng)結賬了，所得稅匯算有個補稅是在次年做的，很多人可能看到最多的就是用以前年度損益調整來處理，以前年度損益，看這個名字意思就是不影響本年損益，只影響以前年度，但是呢又不能去動去年的賬務了，所以就用這個科目做個過渡。
用這個科目把涉及損益的科目都替換就可以了。
借：以前年度損益調整（所得稅費用）
貸：應交稅法-應交所得稅
借：以前年度損益調整（本年利潤）
貸：以前年度損益調整（所得稅費用）
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整（本年利潤）
祝學習愉快，如有問題歡迎隨時與老師溝通交流呀，繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??
以上是關于賬,做賬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-07-25 12:46:16
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