Copyright ? 2006-2022 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
(2)題目不是要求考慮所得稅嗎,分錄這么寫對(duì)嗎?20x7年1月1日轉(zhuǎn)化分錄: 借:投資性房地產(chǎn)——成本1300 累計(jì)折舊400 貸:固定資產(chǎn)800 其他綜合收益900 借:其他綜合收益225 貸:遞延所得稅負(fù)債225 20X7年12月31日持續(xù)計(jì)量分錄: 借:投資性房地產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)200 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益200 借:所得稅費(fèi)用50 貸:遞延所得稅負(fù)債50
愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):
同學(xué)最后一筆分錄金額應(yīng)該是有問題的,稅法是按照成本模式后續(xù)計(jì)量的, 所以會(huì)計(jì)和稅法的差異除了公允價(jià)值變動(dòng)損益之外,還有折舊。
希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
星光不問趕路人,時(shí)間不負(fù)有心人!
分錄是一樣的,借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債,但是老師看不到同學(xué)題目的條件,不知道具體折舊金額呀,就是增加折舊金額*25%,增加所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債。