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（2）題目不是要求考慮所得稅嗎，分錄怎么寫？

（2）題目不是要求考慮所得稅嗎，分錄這么寫對嗎？20x7年1月1日轉化分錄： 借：投資性房地產——成本1300 累計折舊400 貸：固定資產800 其他綜合收益900 借：其他綜合收益225 貸：遞延所得稅負債225 20X7年12月31日持續(xù)計量分錄： 借：投資性房地產——公允價值變動200 貸：公允價值變動損益200 借：所得稅費用50 貸：遞延所得稅負債50

A同學
2021-08-15 01:09:55
閱讀量 295
  • 黃老師 高頓財經研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于（2）題目不是要求考慮所得稅嗎，分錄怎么寫？我的回答如下：

    愛思考的同學你好(*^▽^*):

    同學最后一筆分錄金額應該是有問題的，稅法是按照成本模式后續(xù)計量的， 所以會計和稅法的差異除了公允價值變動損益之外，還有折舊。

    希望老師的解答可以幫助同學~
    星光不問趕路人，時間不負有心人！


    以上是關于所得稅,所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-15 09:30:07
  • 收起
    A同學學員追問
    折舊對所得稅這筆分錄怎么寫呢
    2021-08-15 11:37:48
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    分錄是一樣的，借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債，但是老師看不到同學題目的條件，不知道具體折舊金額呀，就是增加折舊金額*25%，增加所得稅費用和遞延所得稅負債。

    2021-08-15 14:29:25
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其他回答

  • l同學
    老師，為何這道題計算的時候甲項目考慮折舊，乙項目不考慮折舊呢？題目不是明確說不考慮所得稅了嗎？既然不考慮所得稅，甲項目是不是也不應該考慮折舊的問題啊？
    • 鄧老師
      您好，這兩個題給的一個是付現成本，一個是用成本。所以用的是不同的公式
  • 云同學
    這種題目有時候考慮所得稅有時候不考慮，怎么分辨啊
    • 沈老師
      你好，不考慮所得稅題目會告訴你的
    • 云同學
      可是這個題目就沒有說，在資本成本率上怎么知道要不要扣除所得稅率呀
    • 沈老師
      沒說就是要考慮企業(yè)所得稅
    • 云同學
      關鍵都沒說，為什么優(yōu)先股不考慮呀，其他都考慮
    • 沈老師
      優(yōu)先股的都不考慮的
    • 云同學
      就是除了優(yōu)先股。其他都要考慮是吧
    • 沈老師
      是的，優(yōu)先股不考慮，其余的要考慮
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