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借 應(yīng)交增值稅 進項稅額 負數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎？

借 應(yīng)交增值稅 進項稅額 負數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎

C同學
2021-09-30 10:28:51
閱讀量 303
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于借 應(yīng)交增值稅 進項稅額 負數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好：

    首先看你進項稅額轉(zhuǎn)出的理由是什么，若是銷售方開具了紅字發(fā)票，在做進項稅額轉(zhuǎn)出的時候，借方先計入原材料，貸方做進項稅額轉(zhuǎn)出。待收到正確的發(fā)票，再將原材料轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目。這里通過原材料科目過渡下。

     

     

     希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學習愉快~


    以上是關(guān)于增值稅,應(yīng)交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 10:42:13
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其他回答

  • s同學
    退貨收到銷項負數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ；交費時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？
    • 趙老師
      你，收到銷項負數(shù)發(fā)票是這樣處理 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
    • s同學
      為什么學堂老師說要進項稅額轉(zhuǎn)出？
    • 趙老師
      學堂是這樣做分錄處理的
    • s同學
      你好，退貨對于購進方來說做購進相反分錄就是了
    • 趙老師
    • s同學
      老師，這5001003主營業(yè)務(wù)收入-電子元器件是二級明細科目，有必要分細做成是銷售給每個客戶的三級明細科目如5001003001主營業(yè)務(wù)收入-電子元器件-鉛戇科技公司嗎？
    • 趙老師
      你好，收入其實沒有必要這樣細分 如果商品名稱很多，主營業(yè)務(wù)收入明細賬工作量就會很大 電子元器件應(yīng)當計入庫存商品明細 某某公司應(yīng)當計入應(yīng)收賬款明細才是的 收入一般不需要做到核算這么明細
  • 盧同學
    老師，你看看我做的進項稅轉(zhuǎn)出及本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)對不對：(進項稅額轉(zhuǎn)出)借：管理費用-福利費 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 （本期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
    • 廖老師
      你好，最后的貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅去掉就對
    • 盧同學
      哪個對啊?兩張圖片對
    • 廖老師
      你好，第一個對，結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
  • 吳同學
    結(jié)轉(zhuǎn)進項稅時 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進項稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      第三筆分錄是：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅80000，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未出未交增值稅)80000
    • 吳同學
      結(jié)轉(zhuǎn)進項稅時 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進項稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      那樣轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸雙方就是平的了，也看不出轉(zhuǎn)出未交增值稅有沒有余額呀？這樣的情況就不用在做賬了是嗎？
    • 吳同學
      轉(zhuǎn)出未交增值稅從哪幾個分錄上能看出余額在借方還是貸方了？是不是從第一個和第二個分錄就能看出了？
    • 沈老師
      這個本月留抵增值稅80000元，可以下月留抵
  • T同學
    如果有需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的，以下會計分錄是否正確？記入時，借 相關(guān)科目 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸 銀行存款。 轉(zhuǎn)出時，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。這樣的話，進項稅額轉(zhuǎn)出余額為零。
    • 孫老師
      你好！ 借 庫存商品或原材料或銷售費用等待 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
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