其他回答

• 西同學(xué)
  2018年企業(yè)所得稅，年利潤(rùn)200萬(wàn)，那么所得稅是25%，50萬(wàn)對(duì)嗎
  • a老師
    您好，是的，您的理解是正確的。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
  • 西同學(xué)
    老師，2018年就是應(yīng)納所得額的卡是100萬(wàn)對(duì)吧，小于等于100萬(wàn)，就是小微企業(yè)所得稅10%超過(guò)就25
  • a老師
    您好，是的，您的理解是正確的。
• 紫同學(xué)
  假設(shè)當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200，對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬(wàn)，年末應(yīng)交稅費(fèi)200萬(wàn) 那么對(duì)應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn) 所得稅費(fèi)用150萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費(fèi)用200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當(dāng)年所得稅費(fèi)用呢
  • 石老師
    你好，同學(xué)，這個(gè)需要看你這個(gè)遞延所得稅是增加還是減少，如果是增加直接是減少所得稅費(fèi)用，如果是減少就是增加所得稅費(fèi)用的。
• S同學(xué)
  公司2019年欠費(fèi)用發(fā)票共50萬(wàn)元，為什么說(shuō)所得稅是50萬(wàn)*5%呢？所得稅的稅率不是25%嗎？
  • 周老師
    你好，所得稅基本稅率是25% 小微不超過(guò)100萬(wàn)實(shí)際是交5%
  • S同學(xué)
    你說(shuō)的100萬(wàn)是哪個(gè)時(shí)間段？一個(gè)月？一個(gè)季度？一年？還是其他會(huì)計(jì)期間
  • 周老師
    2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計(jì)算？ 這次優(yōu)惠政策修訂，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個(gè)有趣的變化，它像個(gè)人所得稅一樣，出現(xiàn)了超額累進(jìn)的算法，所以，我們也可以直接用速算扣除數(shù)來(lái)快速計(jì)算自己的公司應(yīng)繳納的所得稅。 舉例說(shuō)明： 若某符合條件的小微企業(yè)，2019年應(yīng)納稅所得額為250萬(wàn)元。則： 1）100萬(wàn)元以下的部分，應(yīng)納所得稅額=100?25%?20%=5萬(wàn)元 2）超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，應(yīng)納所得稅額=150?50%?20%=15萬(wàn)元。 該企業(yè)共計(jì)需要繳納20萬(wàn)元（5%2B15）。 但若該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為300.01萬(wàn)元，就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。 即：應(yīng)納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬(wàn)元。