其他回答

• 吳同學(xué)
  老師這個題15年為什么沒有考慮所得稅影響呢
  • 周老師
    你好，同學(xué)： 要考慮的。15年剛好確認(rèn)數(shù)和轉(zhuǎn)回數(shù)一樣。所以就沒有?？荚嚹憧梢詥为毎褍晒P寫出來。
  • 吳同學(xué)
    那分析個報和合報差異的時候，個報賬面價值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對應(yīng)的成本，計稅基礎(chǔ)就用內(nèi)部交易的售價；合報賬面價值也是賬面價值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對應(yīng)的成本，計稅基礎(chǔ)也是內(nèi)部交易的售價。 是這樣嗎
  • 周老師
    不是的。同學(xué)，你這么來理解，個別報表的處理還是正常的處理方法（比較可變現(xiàn)凈值和賬面（售價）誰低考慮計提減值）。合并報表也是這么比較，只不過合并報表層面的賬面價值是最初的成本價。這兩者處理不一致，把個表數(shù)據(jù)抓到合表時，需要在合并報表做出調(diào)整，調(diào)整的分錄其實就是他們差異的部分。
  • 吳同學(xué)
    哦哦哦，明白了，謝謝老師
  • 周老師
    不客氣，再接再厲。加油
• k同學(xué)
  老師，這個題為什么不考慮所得稅影響？
  • 張老師
    題目是否給出了所得稅率
  • k同學(xué)
    如果給稅率了要算不？
  • 張老師
    給了就要計算，或者題目說了不考慮所得稅
• T同學(xué)
  請問老師，這里的300×25%為什么沒考慮所得稅的影響？我認(rèn)為還應(yīng)該乘以75%
  • A老師
    同學(xué)你好 這里的300*25%中的300并不是利潤，而是乙公司轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價值大于原賬面價值的，其差額作為資本公積（其他資本公積），計入所有者權(quán)益的300
  • T同學(xué)
    這300是華東公司重大影響的乙公司自用轉(zhuǎn)投資公允價值大于賬面價值的差額計入其他綜合收益的金額? ? 華東公司其他綜合收益由此按比例增加300×25%? ? 難道不是這樣嗎？如果是這樣為什么沒有考慮所得稅影響？
  • A老師
    同學(xué)你好， 這里老師可能代入性思考了，在這邊我們只要注意的是所有者權(quán)益增加了300，我們可以理解為乙公司已經(jīng)進(jìn)行了相關(guān)所得稅繳付后的事宜。那么我們持有25%的股份，就簡單按照股份比例變更就可以了。
  • T同學(xué)
    我認(rèn)為是華東公司擬長期持有對乙公司的長投，在這里不確認(rèn)遞延所得稅，所以不考慮所得稅的影響，不知可否這樣理解？
  • A老師
    同學(xué)你好，這里不涉及遞延所得稅的。
  • T同學(xué)
    好吧? ?謝謝
  • A老師
    親愛的同學(xué)，加油哦