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第一年收取租金是“借：銀行存款 400000 貸：預收賬款 400000”嗎？

答案的分錄沒寫

梅同學
2021-11-04 12:06:24
閱讀量 230
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第一年收取租金是“借：銀行存款 400000 貸：預收賬款 400000”嗎？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好！

    賬務處理如下：

    第一年收取租金   

    借：銀行存款    =20*2*10000=400000

    貸：預收賬款   400000

    計提房產稅和印花稅

    借：稅金及附加                  14000
    貸：應交稅費--房產稅      14000

    借：稅金及附加                 800

    貸：應交稅費-印花稅         800

    2020年12月底結轉收入的業(yè)務，確認6-12月半年的租金收入

    借：預收賬款                    100000

    貸：其他業(yè)務收入     =20/12*6*10000=100000

     

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~


    以上是關于款,銀行存款相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-04 12:14:56
  • 收起
    梅同學學員追問
    第一個分錄不計算增值稅的嗎
    2021-11-04 13:24:08
  • 老師 高頓財經研究院老師

    親愛的同學，你好！

    （2）就第一年收取租金、計提房產稅和印花稅、結轉收入的業(yè)務作出賬務處理。

    題目指的是收租金這個業(yè)務，所以不需要做增值稅相關的會計分錄。

    但稅法上要按規(guī)定計算增值稅：   納稅人提供租賃服務，采取預收款方式的，增值稅納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。

     

    老師這么解答，同學可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦！

    2021-11-04 13:46:55
  • 收起
    梅同學學員追問
    請在確認一下好嗎？分錄怎么可能不寫增值稅
    2021-11-04 20:40:05
  • 老師 高頓財經研究院老師

    親愛的同學，你好！

    老師之前是根據題目問題要求做出的判斷，可能跟你理解的側重點有所偏差。

    如果寫增值稅分錄，應該是開具增值稅發(fā)票時：

    借：預收賬款                                                          36000

    貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）                   36000

     

    老師這么解答，同學可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦！

    2021-11-04 21:06:02
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其他回答

  • 鋒同學
    請教一下代收代付的分錄？A代收B的車款400000付給C廠家購車分錄這么做對嗎？A收到B的車款 借：銀行存款 400000 貸：其他應付款-代收代付-B 400000 代付時 借：其它應付款_代收代付-C 400000 貸：銀行存款 400000 借：其它應付款-代收代付-B 400000 貸：其它應付款-代收代付-C 400000
    • 吳老師
      你好 你可以直接做 A收到B的車款 借：銀行存款 400000 貸：其他應付款-代收代付-C 400000 然后代付的時候做：借：其它應付款_代收代付-C 400000 貸：銀行存款 400000 B 公司出具一個委托A公司付款協議 加蓋公章 就行
  • 倪同學
    3月份我做了一筆會計分錄，借應收帳款400000，貸主營業(yè)務收入400000借應付帳款200000貸銀行存款200000
    • 韋老師
      直接的應收沖應付，但是有稅務風險。但是可以做為會計處理差錯處理，稅務不大會追究。
  • 想同學
    你好請問一下，去年票沒有收到暫估成本，借，庫存商品400000.貸，應付賬款400000 借，主營業(yè)務成本400000 貸，庫存商品400000 今年拿到票面金額363716.78 稅額是47283.22今年該怎么沖回庫存商品和成本？
    • 劉老師
      同學好，暫估時： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估 收到發(fā)票時 ：借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫存商品、成本費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸：應付帳款-XX
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