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公司11月份變更為一般納稅人，9、10，月份開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？

老師您好，公司11月份變更為一般納稅人，9、10，月份開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎

皮同學(xué)
2021-11-14 23:34:49
閱讀量 318
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于公司11月份變更為一般納稅人，9、10，月份開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？我的回答如下：

    成為一般納稅人時(shí)間點(diǎn)后取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

    根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條規(guī)定納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-15 09:17:39
  • 收起
    皮同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我們9月份提交的變更一般納稅人的申請(qǐng)，11月份才批下來(lái)，也就是說(shuō)從9月到11月的進(jìn)項(xiàng)只要沒(méi)抵扣的都可以抵扣嗎
    2021-11-15 18:02:47
  • 彭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    前者講的是升級(jí)為一般納稅人之前沒(méi)有開過(guò)票，沒(méi)有取得過(guò)收入，是可以抵扣；反之，應(yīng)是登記為一般納稅人之后取得的發(fā)票可以抵扣。

    2021-11-16 09:13:20
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其他回答

  • 燕同學(xué)
    公司11月份剛成立，11月份未開具發(fā)票，12月份申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人。其中11月份收到的貨車專用發(fā)票可以抵扣12月份的進(jìn)項(xiàng)嗎？
    • 葉老師
      您好，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)），納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。是可以抵扣的
  • 成同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)，11月份由小規(guī)模納稅人變更為一般納稅人，在11月份之前收到的專票可以在12月份抵扣嗎？
    • 石老師
      理論上不行
    • 成同學(xué)
      不可以，你12月已經(jīng)為小規(guī)模了
    • 石老師
      老師，請(qǐng)問(wèn)一下我公司12月份開出專票100萬(wàn)金額，但是我只有2萬(wàn)多的進(jìn)項(xiàng)抵扣，剩余部分可以累計(jì)到以后月份抵扣嗎？
  • 三同學(xué)
    9月份的稅未報(bào)，客戶10月份開的進(jìn)項(xiàng)票可以在9月份認(rèn)證抵扣嗎？9月的進(jìn)項(xiàng)票太少，要交的稅多，可以認(rèn)證10月份的進(jìn)項(xiàng)票抵扣9月稅款嗎？
    • 戚老師
      你好，10月開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣9月的增值稅
    • 三同學(xué)
      啊，那我們9月增值稅要交10萬(wàn)哦，怎么辦，以為可以抵扣10月的，那有什么辦法可以不交那么多稅呀
    • 戚老師
      這種沒(méi)有辦法了，只能據(jù)實(shí)繳納。你這次多交了，以后進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多了，就可以不交或者少交
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