其他回答

• l同學(xué)
  如果本月只有進(jìn)項(xiàng)稅額沒有銷項(xiàng)稅額，那我勾選認(rèn)證好還是不勾選認(rèn)證好呢？
  • 王老師
    您好 不勾選認(rèn)證 等有銷項(xiàng)的時(shí)候勾選認(rèn)證
  • l同學(xué)
    那我成本照入賬嗎？然借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？還是怎么處理？
  • 王老師
    成本照入賬 然后借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
  • l同學(xué)
    如果我的進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬，而銷項(xiàng)稅額是20萬，那么只抵稅20萬，那么剩有80萬的進(jìn)項(xiàng)稅額沒抵扣，如果留抵，那么怎么樣進(jìn)行賬務(wù)處理？
  • 王老師
    留抵的話 不需要單獨(dú)做賬務(wù)處理 在增值稅申報(bào)表體現(xiàn)就好了
  • l同學(xué)
    那我這個(gè)留抵是要本月勾選認(rèn)證的吧？
  • 王老師
    可以本月認(rèn)證 也可以等后面有銷項(xiàng)的時(shí)候認(rèn)證
• 鵬同學(xué)
  老師，本月沒有銷項(xiàng)，但是進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證，這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
  • 房老師
    借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
• C同學(xué)
  本月有銷項(xiàng)稅，也有進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，本月沒有認(rèn)證發(fā)票，但上月有留抵稅款大于本月銷項(xiàng)稅分錄咋
  • 謝老師
    本月銷項(xiàng)減去本月進(jìn)項(xiàng)再減去上月留抵，如果是正數(shù)就是本月需要交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
    如果是負(fù)數(shù)本月不交增值稅，繼續(xù)留抵下月抵扣，賬務(wù)不用處理。
• 邵同學(xué)
  本月有銷項(xiàng)稅，也有進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，本月沒有認(rèn)證發(fā)票，但上月有留抵稅款大于本月銷項(xiàng)稅分錄咋
  • 張老師

    先回答標(biāo)題本月按平時(shí)記賬一樣正常記分錄，上月留抵?jǐn)?shù)會(huì)在賬面自行抵減余額，申報(bào)表上也會(huì)顯示留抵?jǐn)?shù)來抵減本月應(yīng)納稅額。

    再回答內(nèi)容部分：本月有銷項(xiàng)稅，也有進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，本月需要認(rèn)證發(fā)票，但上月有留抵稅款小于本月銷項(xiàng)稅也就是有應(yīng)納稅額。如果應(yīng)納稅額自認(rèn)為大了，那么手上的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就可以按自己規(guī)劃來認(rèn)證。如果覺得本期應(yīng)納稅額還可以接受，預(yù)計(jì)下個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)不夠，也可以留在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證。其實(shí)，按稅務(wù)要求，本期取得的進(jìn)項(xiàng)是要在本期進(jìn)行認(rèn)證的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話可以繼續(xù)留抵。

• 倪同學(xué)
  本月沒有銷項(xiàng)稅額但是有進(jìn)項(xiàng)稅額且未勾選認(rèn)證。本月可以零申報(bào)嗎？本月的進(jìn)項(xiàng)可以留到以后勾選認(rèn)證和抵扣嗎？
  • 劉老師
    你好 根據(jù)你的描述，本月是0申報(bào) 可以留到以后月份勾選認(rèn)證抵扣的