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未交增值稅的賬戶里借方是要抵扣的稅嗎？

11月41169.38轉入待認證，12月可以抵扣41169.38，應該從待認證轉入哪個科目？

N同學
2021-11-27 13:44:38
閱讀量 497
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于未交增值稅的賬戶里借方是要抵扣的稅嗎？我的回答如下：

    同學，你好：

    直接結轉到“應交增值稅-未交增值稅”科目。


    以上是關于增值稅,增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-27 13:50:57
  • 收起
    N同學學員追問
    未交增值稅的賬戶里，借方是要抵扣的稅，貸方是要繳納的稅，對吧
    2021-11-27 13:59:35
  • 老師 高頓財經研究院老師

    同學，你好：

    不一定，根據這筆分錄，是直接按照差額結轉到應交稅費-未交增值稅，要繳納的稅費就在貸方，繳納時，借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅），貸：銀行存款，借方代表的是已經繳納的稅費，根據做賬習慣的不同，都是可以的。

    2021-11-27 14:12:56
  • 收起
    N同學學員追問
    最后一步真正要交的我懂，我意思是中間的步驟，是不是只要可抵扣的進項稅在月末結轉時統(tǒng)統(tǒng)轉入未交增值稅的借方，銷項稅統(tǒng)統(tǒng)轉入未交增值稅的貸方，對嗎
    2021-11-27 14:39:43
  • 老師 高頓財經研究院老師

    同學，你好：

    第一種，在月末結轉時統(tǒng)統(tǒng)轉入未交增值稅的借方，銷項稅統(tǒng)統(tǒng)轉入未交增值稅的貸方，

    借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100，

           貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅100，

    借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅80，

          貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額80；

    第二種，在月末結轉時統(tǒng)統(tǒng)轉入未交增值稅的貸方，

    借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100，

           貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額80，

                 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20；

    兩種結轉方法都是可以的，稅法沒有做明確的規(guī)定。

    2021-11-27 14:46:48
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其他回答

  • H同學
    應交稅費—應交增值稅的借方表示：企業(yè)尚未抵扣的增值稅。這里的“抵扣”是什么意思？要怎么抵扣？是稅務機關抵扣嗎？
    • 王老師
      你如果是一般納稅人，一般情況下，應繳的增值稅額=銷項稅額-進項稅額。就是進項稅額可以抵扣銷項稅額。如果進項稅額大于銷項稅額，就是留抵稅額。本月不用交稅，而且留抵稅額可以下月抵扣。是你自已根據銷項稅額和進項稅額計算的。
  • M同學
    我的分錄有借應交稅費-應交增值稅-抵免稅額 貸 管理費 借 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅在) 貸應交稅費—應交增值稅—未交增值稅 為什么抵扣的280在未交增值稅里抵扣出來，查明細賬時未交增值稅是沒有自動去掉280.而實際在稅務局繳款時280是抵扣啦的。是哪里出了問題呢？
    • 封老師
      280金稅盤的費用吧？？這個是實際繳納稅金的月份才可以抵扣
  • 劉同學
    稅控盤抵扣的會計分錄？ 要交的增值稅是貸方未交增值稅，現(xiàn)在抵扣了，未交增值稅變少了。會計分錄怎么做的
    • 陳老師
      你好，借? ?應交稅費-未交增值稅? 借 管理費用? 負數(shù)
    • 劉同學
      我看到有人說借方在 應交稅費-減免稅款。我想想是這樣，但怎么繞到未交增值稅去
    • 陳老師
      你好，這樣做也是可以的，然后再做一步 借 應交稅費-未交增值稅? 貸? 應交稅費-減免稅款
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