其他回答

• 嘉同學(xué)
  適用加計遞減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額為零，當(dāng)期可抵減加計抵減額影響期末留抵稅額嗎
  • 孟老師
    39號公告第七條第（三）項規(guī)定，適用加計抵減政策的納稅人，抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。因此，加計抵減額不會對期末留抵稅額造成影響。
• 夢同學(xué)
  老師，本企業(yè)為一般納稅人，上期有留抵，一般項目加計抵減額計算，本期發(fā)生額2列，填寫了，但4列本期可抵減額，未增加不知道為什么呢？
  • 汪老師
    如果你本期沒有應(yīng)納稅額，那附表四第4列是沒有數(shù)字的，因為本期用不上
  • 夢同學(xué)
    后期，可以補填嗎？
  • 汪老師
    你每期都如實填報，當(dāng)期用不上會體現(xiàn)在期末余額的，什么時候有應(yīng)納稅額會自動抵減的
• k同學(xué)
  留底稅額計算稅負(fù)時要不要計算在內(nèi)
  • 全老師
    稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納稅人來說，稅負(fù)率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進(jìn)項稅額,稅負(fù)率就不是16%或10%，而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。通常情況下，當(dāng)期應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅明細(xì)賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”累計數(shù)。 留抵稅額不是應(yīng)交稅額
  • k同學(xué)
    老師您看，我們12月底留底3000元，1月份銷項稅額5000，進(jìn)項稅額4000，稅負(fù)率1%，那么計算稅負(fù)率的時候應(yīng)為（500）
  • 全老師
    那么計算稅負(fù)率的增值稅是按5000-4000=1000元算，對嗎？不用再減3000元了吧，只是實際1月份又留底了2000，對吧？
  • k同學(xué)
    按實際繳納增值稅計算。你有留抵，1月就沒增值稅交，稅負(fù)為0
  • 全老師
    真的是暈了，老師回答的很清楚，只是剛剛聽了齊紅老師的課說是不用考慮，還特別舉了例題，不知道該怎么算了
  • k同學(xué)
    一句話，按實際繳納的稅金計算。