其他回答

• 伊同學
  賬面上，其他應(yīng)收款為赤字100萬，其他應(yīng)付款科目是正150萬，則申報財務(wù)報表時，需要把其他應(yīng)收款調(diào)至其他應(yīng)付款，最后報表上的其他應(yīng)付款的余額是150-100，還是應(yīng)該150+100呢？
  • 田老師
    財務(wù)報表上其他應(yīng)收余額為其他應(yīng)收的借方加其他應(yīng)付的借方
  • 伊同學
    老師，我把期末余額一筆調(diào)了，問題大嗎？
  • 田老師
    可以的
  • 伊同學
    老師這樣會影響資產(chǎn)總額的準確性，對匯算清繳會有影響。問題大不大？雖然不在3000萬的界限
  • 田老師
    沒事的。只要數(shù)據(jù)沒有問題就可以
• H同學
  賬面上，其他應(yīng)收款為赤字100萬，其他應(yīng)付款科目是正150萬，則申報財務(wù)報表時，需要把其他應(yīng)收款調(diào)至其他應(yīng)付款，最后報表上的其他應(yīng)付款的余額是150-100，還是應(yīng)該150+100呢？
  • 鄒老師
    150+100，
  • H同學
    老師。我把整個期末的余額調(diào)過去了沒有單獨把負數(shù)值調(diào)過去了，問題大嗎？會影響所得稅申報，及匯算清繳嗎
  • 鄒老師
    建議還是先按原來報表來寫期初數(shù)據(jù)，之后再進行調(diào)整
  • H同學
    對匯算清繳影響不大
  • 鄒老師
    把季報的財務(wù)報表重新作廢再申報？
  • H同學
    什么意思？ 沒錯就不需要重新申報
  • 鄒老師
    或者和專管員說一聲，下個月調(diào)整
• M同學
  1.應(yīng)付賬款與其他應(yīng)付款的區(qū)別，如何使用？ 2.這個例題中為什么貸方科目是“其他應(yīng)付款”而不是“應(yīng)付賬款”？ 3.“應(yīng)付利潤”這個會計科目是否被“應(yīng)付股利”代替？
  • 王老師
    1，應(yīng)付賬款一般是因為購進貨物或者接受勞務(wù)發(fā)生的應(yīng)付未付款項，其他應(yīng)付款是應(yīng)付賬款以外的應(yīng)付款項，比如向個人借款 2，我個人理解應(yīng)當是使用應(yīng)付賬款科目核算 3，股份公司，有限公司用應(yīng)付股利，其他用應(yīng)付利潤
• 之同學
  老師，你好！ 請教：掛靠工程 借：其他應(yīng)付款 50萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1萬 銀行存款 49萬 發(fā)生其他代付材料等相關(guān)費用后，其他應(yīng)付款的余額還有1萬（收的管理費，做其他業(yè)務(wù)收入），請問要怎樣做分錄沖掉這1萬 我上面分錄是支付給掛靠方款的，支付材料，稅費都是從其他應(yīng)付款50萬里面扣除，最后其他應(yīng)付款的余額還有1萬
  • 賴老師
    是想這1萬的收入也不確認是嗎？那這1萬可以提取出來或轉(zhuǎn)賬，也借其他應(yīng)付款1萬，貸銀行存款，把賬做平。
  • 之同學
    要在其他業(yè)務(wù)收入里面體現(xiàn)
  • 賴老師
    最后其他應(yīng)付款的余額1萬已轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入，沒有余額了。
  • 之同學
    借：其他應(yīng)付款 50萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1萬 銀行存款 49萬 支付材料款 借：應(yīng)付賬款 49萬 貸：其他應(yīng)付款 49萬 現(xiàn)在其他應(yīng)付款的余額還有1萬（收的管理費，做其他業(yè)務(wù)收入），請問要怎樣做分錄沖掉這1萬 前面已經(jīng)做了其他業(yè)務(wù)收入了，你能幫忙把正確的分錄做出來嗎
  • 賴老師
    這掛靠工程，資金是沒走完整嗎？收50萬元的分錄是否做了？ 如果收過50萬。 完整的分錄是這樣的： 收錢時，借：銀行存款 50 貸：應(yīng)付賬款50 （這個分錄不合規(guī)，是因為掛靠業(yè)務(wù)行為本來就是不合規(guī)行為） 支付材料款轉(zhuǎn)收入時，借：應(yīng)付賬款 49 貸： 其他應(yīng)付款 49 借：其他應(yīng)付款 50 貸：其他業(yè)務(wù)收入1 銀行存款 49 這樣完后，應(yīng)付賬款余額是貸方1萬，其他應(yīng)付款余額是借方1萬。轉(zhuǎn)銷一下就平了。 借：應(yīng)付賬款 1 貸：其他應(yīng)付款 1