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這道題是不是只寫(xiě)后面的調(diào)整分錄就可以？

第二問(wèn)里，題干已經(jīng)說(shuō)了甲公司在計(jì)稅時(shí)，沒(méi)有將該公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入到應(yīng)納稅所得額，說(shuō)明甲公司在報(bào)稅時(shí)沒(méi)有計(jì)算這30的損益。那么在追溯重述時(shí)，為什么還考慮把這30的利潤(rùn)產(chǎn)生的所得稅沖回呢？另外這道題是不是 只寫(xiě)后面的調(diào)整分錄就可以，之前錯(cuò)的，還有應(yīng)該對(duì)的分錄都不用寫(xiě)。

慶同學(xué)
2021-02-13 07:50:37
閱讀量 405
  • 唐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這道題是不是只寫(xiě)后面的調(diào)整分錄就可以？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好~

    納稅的利潤(rùn)（應(yīng)納稅所得額）和會(huì)計(jì)利潤(rùn)是可能不同的，會(huì)計(jì)利潤(rùn)會(huì)包含公允價(jià)變動(dòng)損益，但是稅法上不考慮。 這里只從會(huì)計(jì)角度去對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整。 如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 


    以上是關(guān)于分錄,調(diào)整分錄相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-02-16 13:58:24
  • 收起
    慶同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    事項(xiàng)二：?jiǎn)栴}（1）題干說(shuō)的，甲公司沒(méi)有將公允價(jià)值變動(dòng)損益納入應(yīng)納稅所得額，這個(gè)信息如果不說(shuō)，是不是也不應(yīng)該將這30的變動(dòng)損益納入應(yīng)納稅所得額呢？屬于迷惑的條件嗎 問(wèn)題（2）公允價(jià)值變動(dòng)損益沒(méi)有納入應(yīng)納稅所得額，和甲公司確認(rèn)沒(méi)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，和確認(rèn)所得稅費(fèi)用 沒(méi)有關(guān)系是嗎 我是被這句話(huà)搞懵了，老師之前給的解釋?zhuān)抑罆?huì)計(jì)利潤(rùn)，和稅法利潤(rùn)可能是不同的，但是我不清楚這道題告訴我的信息，到底甲公司錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄里有沒(méi)有確認(rèn) ：借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 解析里顯然是確認(rèn)了，我要通過(guò)什么邏輯確認(rèn)之前做沒(méi)做呢？ 問(wèn)題（3）這道題的解析里，分別寫(xiě)了當(dāng)年的錯(cuò)誤分錄，應(yīng)該的正確分錄，和最后調(diào)整的分錄?？荚嚨臅r(shí)候需要都寫(xiě)上嗎？還是只寫(xiě)調(diào)整分錄就可以呢 請(qǐng)老師逐一解答
    2021-02-16 19:39:01
  • 唐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    問(wèn)題（1）題干說(shuō)的，甲公司沒(méi)有將公允價(jià)值變動(dòng)損益納入應(yīng)納稅所得額，這個(gè)信息如果不說(shuō)，也是不納入應(yīng)納稅所得額的，這是稅法規(guī)定的題目是給同學(xué)講稅法背景。

    問(wèn)題（2）公允價(jià)值變動(dòng)損益沒(méi)有納入應(yīng)納稅所得額，只是說(shuō)該公允價(jià)漲價(jià)沒(méi)有交稅。但是還是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，和確認(rèn)所得稅費(fèi)用 7.5，

    無(wú)論公允價(jià)漲價(jià)有沒(méi)有交稅， 只要資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不同，就會(huì)需要確認(rèn)遞延所得稅。

    甲已經(jīng)做了借：遞延所得稅負(fù)債7.5    貸：所得稅費(fèi)用7.5

    問(wèn)題（3）考試只要寫(xiě)更正分錄就好。 

    2021-02-17 11:40:33
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