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是不是未交的應交稅費應交增值銷項稅額與進項稅額抵減后差額轉到此類科目的呀?

老師,我問一下這里的應交稅費-應交增值稅轉出(轉出未交增值稅或者是轉出多交增值稅),是不是將之前的應交未交的應交稅費應交增值銷項稅額與進項稅額抵減后差額轉到此類科目的呀,煩,請老師舉例子理解一下,謝謝!

馬同學
2021-02-28 13:15:12
閱讀量 370
  • 陳老師 高頓財經研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學
    高頓為您提供一對一解答服務,關于是不是未交的應交稅費應交增值銷項稅額與進項稅額抵減后差額轉到此類科目的呀?我的回答如下:

    勤奮的同學,你好CPA會計涉及一般納稅人。增值稅下設11個二級明細,大多數業(yè)務CPA會計并不涉及,如果同學非常感興趣建議學習稅務師課程,在稅務師涉稅實務學科中的企業(yè)涉稅會計核算章節(jié)中會有詳細介紹。針對你的問題,先假設,該企業(yè)是按月度繳納增值稅,現行稅法政策月度終了后15天內申報繳納上月增值稅。假設企業(yè)當月11日發(fā)生貨物銷售,適用稅率13%。該企業(yè)于當月5日預交本月增值稅20萬。18日購入貨物成本80萬。5日借:應交稅費-預交增值稅20 貸:銀行存款 2011日借:銀行存款113 貸:主營業(yè)務收入100        應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1318日借:庫存商品80      應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10.4 貸:銀行存款90.431日借:應交稅費-未交增值稅20 貸:預交增值稅20借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)13-10.4=2.6 貸:應交稅費-未交增值稅 2.6應交稅費-未交增值稅 借方余額17.4,無需繳納,下月留抵。

    如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關于稅費,應交稅費相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-02-28 13:26:22
  • 收起
    馬同學學員追問
    那老師轉出多交增值稅又是什么意思呀?
    2021-02-28 13:36:34
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    跟轉出未交相反,轉出未交是當月應該交沒交,應交稅費-應交增值稅明細有貸方余額,轉出多交是轉出當月多繳的,就是應交稅費-應交增值稅明細有借方余額

    2021-02-28 13:51:48
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