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老師,我問一下這里的應交稅費-應交增值稅轉出(轉出未交增值稅或者是轉出多交增值稅),是不是將之前的應交未交的應交稅費應交增值銷項稅額與進項稅額抵減后差額轉到此類科目的呀,煩,請老師舉例子理解一下,謝謝!
勤奮的同學,你好CPA會計涉及一般納稅人。增值稅下設11個二級明細,大多數業(yè)務CPA會計并不涉及,如果同學非常感興趣建議學習稅務師課程,在稅務師涉稅實務學科中的企業(yè)涉稅會計核算章節(jié)中會有詳細介紹。針對你的問題,先假設,該企業(yè)是按月度繳納增值稅,現行稅法政策月度終了后15天內申報繳納上月增值稅。假設企業(yè)當月11日發(fā)生貨物銷售,適用稅率13%。該企業(yè)于當月5日預交本月增值稅20萬。18日購入貨物成本80萬。5日借:應交稅費-預交增值稅20 貸:銀行存款 2011日借:銀行存款113 貸:主營業(yè)務收入100 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1318日借:庫存商品80 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10.4 貸:銀行存款90.431日借:應交稅費-未交增值稅20 貸:預交增值稅20借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)13-10.4=2.6 貸:應交稅費-未交增值稅 2.6應交稅費-未交增值稅 借方余額17.4,無需繳納,下月留抵。
如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??
跟轉出未交相反,轉出未交是當月應該交沒交,應交稅費-應交增值稅明細有貸方余額,轉出多交是轉出當月多繳的,就是應交稅費-應交增值稅明細有借方余額
老師好,請問這道題為什么不影響應交稅費-應交所得稅呀...
老師,這里的應交稅費是怎么回事啊,不太懂...
收入中的委托代銷合同, 委托方和受托方為什么會有“貸:應交稅...
A選項,應交稅費屬于負債類科目,不應該是貸增借減嗎?...
那個相關稅費4,不應該是應交稅費嗎?為什么會影響利潤總額呢?...
37:50分 應交稅費-應交所得稅2500-10不理解 我的...
應交稅費-應交所得稅的金額能不能不按陸老師的方法給講一下 陸...
最后一步應交稅費-應交所得稅175是怎么得來的...
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)13067500怎么計算出的...
圖中應交稅費_應交增值稅()進項稅額 13067500 怎么...
根據財政部通知,2022年初級會計考試時間推遲,具體考試時間和工作安排另行通知。請考生密切關注“貴州財政會計網”(czkj.guizhou.gov.cn)發(fā)布的相關信息,了解最新的考試安排。附加稅在賬務處理上使用“稅金及附加”會計科目進行財務核算。由于“稅金及附加”科目除了核算附加稅之外,也專門用來核算印花稅、房產稅、車船稅等,因此,企業(yè)應在“稅金及附加”科目下根據稅務種類設置二級科目。 “稅金及附加”屬于損益類科目,企業(yè)確認的各項稅費計入科目借方,如果收到相關稅金的返還等計入科目貸方。在期末結賬時,應將本科目余額全額結轉至“本年利潤”科目,結轉后本科目應無余額。
cfa二級考試稅費是多少?2023年報名cfa二級稅費有變動嗎?在完成CFA一級考試的報名工作之后,不少考生也已經進入到了報名CFA二級考試的行列,除了報名時間間隔的要求之外,報名費用也是考生關心的問題,下面就來一起看一下,cfa二級考試稅費是多少?2023年報名cfa二級稅費有變動嗎?
cfa新考生稅費是多少?cfa一級重考還是新考生嗎?報名CFA考試的同學,需要支付相應的注冊費、考試費用以及考試稅費,有想要報名的同學咨詢cfa新考生稅費是多少,下面就來進行解答。
稅務師考試內容會涉及到各種各樣的稅種及其稅費處理的問題。對于個人轉讓住房的相關稅費處理,我們主要可以從兩個方面來看,首先就是對于買方來講,我們需要涉及到的稅費有增值稅、個人所得稅、印花稅、土地增值稅等等。
運費的稅費該如何抵扣?運費的增值稅如何抵扣?增值稅條例第八條(四)購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的,按照運輸費用結算單據上注明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。
教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~
教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復: 親愛的同學你好: 舊準則下,生產設備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產設備發(fā)生的日常維修費用應當計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復: 勤奮的同學,你好農產品計算抵扣要根據所生產銷售的產品來確定可抵扣的進項稅額,生產銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農產品可抵扣10%的進項,生產銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農產品核定扣除時,根據所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數,最后摁=就行