??貨幣資金的使用范圍??是《初級會計實(shí)務(wù)》中企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵規(guī)范。貨幣資金的使用范圍是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，依法允許使用現(xiàn)金或銀行存款進(jìn)行支付的場景及金額限制??。通俗地說，它明確了企業(yè)“哪些錢可以現(xiàn)金付、哪些必須轉(zhuǎn)賬付”，確保資金流動合法合規(guī)。例如，某制造企業(yè)發(fā)放員工工資時使用現(xiàn)金，但支付供應(yīng)商貨款時需通過銀行轉(zhuǎn)賬。??
現(xiàn)金使用的八大合法場景企業(yè)現(xiàn)金支付的合法場景包括以下八類：
??1.職工工資與津貼??
??定義??：企業(yè)向員工支付的工資、獎金、津貼及補(bǔ)貼。
??案例??：某餐飲企業(yè)每月以現(xiàn)金形式發(fā)放員工基本工資及全勤獎，單月累計支付現(xiàn)金15萬元。
??2.個人勞務(wù)報酬??
??定義??：支付給個人的設(shè)計、咨詢、維修等勞務(wù)費(fèi)用。
??案例??：某廣告公司支付兼職設(shè)計師勞務(wù)費(fèi)8000元，因金額未超限額，直接現(xiàn)金支付。
??3.特定獎金發(fā)放??
??定義??：國家規(guī)定的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育比賽等個人獎金。
??案例??：某科技公司向研發(fā)團(tuán)隊頒發(fā)科技創(chuàng)新獎金5萬元，以現(xiàn)金形式發(fā)放。
??4.勞保福利費(fèi)用??
??定義??：職工防暑降溫費(fèi)、困難補(bǔ)助等福利支出。
??案例??：某制造企業(yè)夏季向車間工人發(fā)放高溫補(bǔ)貼，每人500元，合計支付現(xiàn)金2萬元。
??5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品??
??定義??：向農(nóng)戶收購農(nóng)產(chǎn)品時支付的現(xiàn)金。
??案例??：某食品公司向農(nóng)戶收購玉米，現(xiàn)場支付現(xiàn)金3萬元。
??6.差旅費(fèi)預(yù)支與結(jié)算??
??定義??：員工出差時預(yù)借或報銷的差旅費(fèi)。
??案例??：某銷售員出差預(yù)借差旅費(fèi)5000元，回程后憑#5 p報銷4800元，剩余200元現(xiàn)金歸還。
??7.結(jié)算起點(diǎn)以下支出??
??定義??：單筆金額不超過1000元的零星支出。
??案例??：某便利店每日補(bǔ)充貨架商品，單次采購金額均在800元以下，以現(xiàn)金支付。
??8.央行批準(zhǔn)的其他場景??
??定義??：如搶險救災(zāi)、偏遠(yuǎn)地區(qū)采購等特殊情況。
??案例??：某建筑公司在山區(qū)施工，因銀行網(wǎng)點(diǎn)不便，經(jīng)批準(zhǔn)后以現(xiàn)金支付臨時工人工資。
銀行存款的四大核心應(yīng)用場景
銀行存款作為企業(yè)資金流動的主渠道，適用以下場景：
??1.大額交易結(jié)算??
??定義??：單筆超過1000元的貨款、服務(wù)費(fèi)支付。
??案例??：某制造企業(yè)通過網(wǎng)銀向供應(yīng)商支付原材料采購款50萬元。
??2.跨區(qū)域資金流轉(zhuǎn)??
??定義??：異地采購、投資等需銀行轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)。
??案例??：某電商企業(yè)通過銀行匯票向杭州供應(yīng)商支付貨款30萬元，規(guī)避現(xiàn)金攜帶風(fēng)險。
??3.稅費(fèi)與薪資代扣??
??定義??：代扣員工個人所得稅、社保公積金等。
??案例??：某公司每月通過銀行代發(fā)工資時，自動扣除員工社保個人部分并轉(zhuǎn)賬至社保賬戶。
??4.金融產(chǎn)品投資??
??定義??：購買理財、國債等金融產(chǎn)品。
??案例??：某企業(yè)將閑置資金500萬元轉(zhuǎn)入銀行購買保本理財，獲取穩(wěn)定收益。
其他貨幣資金的三大專項(xiàng)用途
其他貨幣資金需專款專用，主要應(yīng)用于以下場景：
??1.外埠存款：異地采購專用??
??定義??：企業(yè)在外地開設(shè)臨時賬戶用于采購。
??案例??：某建筑公司匯入云南銀行賬戶100萬元，專項(xiàng)用于采購砂石材料。
??2.銀行匯票/本票：信用支付工具??
??定義??：通過銀行簽發(fā)匯票/本票支付大額貨款。
??案例??：某貿(mào)易公司開具銀行匯票支付進(jìn)口設(shè)備款80萬元，保障交易安全性。
??3.存出投資款：證券投資專項(xiàng)??
??定義??：轉(zhuǎn)入證券公司的投資專用資金。
??案例??：某企業(yè)將200萬元存入證券公司賬戶，用于購買股票和債券。
