商業(yè)銀行市場風險是指因市場價格-利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。

 

市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。

 

利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

 

前款所稱商品是指可以在二級市場上交易的某些實物產品，如農產品、礦產品(包括石油)和貴金屬(不包括黃金)等。

 

商業(yè)銀行市場風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險的全過程。

 

市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整收益率的最大化。

 

商業(yè)銀行應當充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經營。

 

商業(yè)銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。

 

為了確保有效實施市場風險管理，商業(yè)銀行應當將市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合。

  

市場風險管理體系包括如下基本要素：

 

(一)董事會和高級管理層的有效監(jiān)控;

 

(二)完善的市場風險管理政策和程序;

 

(三)完善的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序;

 

(四)完善的內部控制和獨立的外部審計;

 

(五)適當的市場風險資本分配機制。

 

商業(yè)銀行實施市場風險管理，應當適當考慮利率、匯率、股票價格和商品價格的波動性。

 

商業(yè)銀行實施市場風險管理，應當適當考慮市場風險與其他風險類別，如信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等的相關性，并協調市場風險管理與其他類別風險管理的政策和程序。