AFP考試大綱考點解讀:商業(yè)銀行
商業(yè)銀行是以追求*5利潤為目的,以吸收存款、接受CFP理財投資、辦理中間業(yè)務(wù)和融通資金為業(yè)務(wù)的CFP金融企業(yè)。
早期的商業(yè)銀行以融通短期商業(yè)資金為主,其名稱亦由此而來。現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展已遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離了最初特征,成為綜合性的、多功能的“CFP金融百貨公司”。它以開展各種方式吸收資金、CFP理財投資放款等為主要業(yè)務(wù),還開展租賃、信托、CFP保險、咨詢等服務(wù)性業(yè)務(wù),同時它還是整個CFP金融體系中惟一能夠吸收活期存款、開設(shè)支票存款賬戶的銀行機構(gòu),具有獨特的創(chuàng)造派生存款的能力。一國的各項經(jīng)濟政策,不論是財政政策,還是貨幣政策,都主要是通過商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動來實施的。因而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的開展會影響整個經(jīng)濟的發(fā)展和社會的安定。商業(yè)銀行在一國的整個經(jīng)濟體制中具有相駕的重要地位。
第二次世界大戰(zhàn)以后,由于國際經(jīng)濟往來日趨頻繁,以及世界經(jīng)濟一體化的趨勢,一些實力雄厚、規(guī)模大的商業(yè)銀行,或直接在國外設(shè)立分行或附屬機構(gòu),或收購國外銀行,或與外國銀行合作成立財團銀行,商業(yè)銀行的這種國際化趨勢是其他專業(yè)銀行所不能及的。
商業(yè)銀行以其機構(gòu)多、業(yè)務(wù)量大、業(yè)務(wù)范圍廣而居于CFP金融體系中的業(yè)務(wù)經(jīng)營主體的地位。
中央銀行、專業(yè)銀行和其他信用機構(gòu)都是在商業(yè)銀行基礎(chǔ)上逐步創(chuàng)立起來的。
這類銀行是惟一能吸收活期存款的銀行。在西方國家CFP金融機構(gòu)體系中,能夠吸收存款,以存款為主要資金來源的CFP金融機構(gòu)很多,如互助儲蓄銀行、儲蓄貸款社和信用合作社等。但它們都只能吸收儲蓄存款的定期存款。能夠吸收活期存款并辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的只有商業(yè)銀行。據(jù)此,有些CFP持證人主張用“支票存款銀行”的名稱來強調(diào)這類銀行的特征;有些CFP持證人則根據(jù)這一特征來給商業(yè)銀行下定義。比如薩繆爾森就認(rèn)為商業(yè)銀行是“惟一能夠提供銀行貨幣的組織——銀行貨幣是指可用支票提取的活期存款”。能吸收活期存款之所以成為商業(yè)銀行的主要特征,一方面是因為銀行根據(jù)活期存款簽發(fā)的支票能夠方便地用作流通手段和支付手段。在現(xiàn)代經(jīng)濟中,由于信用制度的高度發(fā)達(dá),西方國家每個企業(yè)、政府機構(gòu)甚至個人往往都要在銀行開立活期存款戶頭,以應(yīng)付日常交易的需要。
銀行根據(jù)活期存款簽發(fā)的支票雖不像現(xiàn)金那樣具有無限法償能力,但商業(yè)銀行對存款人承擔(dān)付給有法償能力貨幣的法律責(zé)任及信譽,使得活期存款可以當(dāng)作貨幣來流通,大量的商品和勞務(wù)的交易相應(yīng)地由現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展為通過簽發(fā)支票轉(zhuǎn)移銀行活期存款而進(jìn)行。商品出售,賣方通過銀行向買方收款,活期存款從買方賬戶轉(zhuǎn)入賣方賬戶。這時的活期存款作為現(xiàn)金的支付手段,發(fā)揮著貨幣的支付手段職能,與流通中的現(xiàn)金并無實質(zhì)性差別,但可以克服現(xiàn)金結(jié)算中現(xiàn)金攜帶、保管和結(jié)算的困難,大大節(jié)約流通費用并有利于加速商品(勞務(wù))交易的進(jìn)行。
因而,在信用制度發(fā)達(dá)的國家,絕大部分交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系都是利用支票轉(zhuǎn)移存款予以結(jié)清的。各個經(jīng)濟主體紛紛在銀行開立活期存款戶頭,使大量資金聚集銀行。而且,由于活期存款流動性大,銀行要投入一定數(shù)量的人力和物力,以滿足顧客經(jīng)常性收付的需要,所以,大多數(shù)國家的裔業(yè)銀行對活期存款不支付利息,有的國家甚至對這種存款收取少量手續(xù)費。這樣就使得商業(yè)銀行有可能獲得大量廉價的資金來源,增強銀行的信用能力。而且,由于活期存款能夠很方便地用于交換媒介,商業(yè)銀行的活期存款也因此構(gòu)成貨幣供應(yīng)量的很大部分,有的國家活期存款甚至占貨幣量的75%以上。這使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動,對整個社會的貨幣供應(yīng)量的變化有著直接的、明顯的影響,從而提高了商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟體系中的重要地位。
吸收活期存款成為商業(yè)銀行主要特征的另一個原因,是因為活期存款加強了商業(yè)銀行的信貸能力。在部分準(zhǔn)備金制度下,商業(yè)銀行以貸記借款戶活期存款的方式發(fā)放貸款,在這些存款沒有被完全提取的情況下,成為銀行新的資金來源,銀行可以據(jù)此發(fā)放貸款。如果借款人以轉(zhuǎn)賬的形式支取,它又會成為另一家銀行的資金來源,該行可依此發(fā)放貸款,如此不斷延續(xù)下去,銀行體系的存款就會成倍地增長。這就是人們通常所說的信用創(chuàng)造功能。這樣,商業(yè)銀行可以通過活期存款加強自己的信貸能力,進(jìn)而影響社會的貨幣供應(yīng)總量。正因為如此,商業(yè)銀行在金融體系中才具有了舉足輕重的地位,政府和中央銀行為了保證經(jīng)濟秩序穩(wěn)定,必然通過多種手段控制和影響商業(yè)銀行的放款規(guī)模.以控制其活期存款的規(guī)模。
商業(yè)銀行的另一特征是它們的業(yè)務(wù)內(nèi)容具有廣泛性。信用業(yè)務(wù)是所有CFP金融機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)的主體內(nèi)容,但與其他CFP金融機構(gòu)不同,商業(yè)銀行的一個重要特點是經(jīng)營的信用業(yè)務(wù)范圍極其廣泛。CFP理財投資銀行的資金來源只能是定期存款,資金運用只能是中長期貸款或證券CFP理財投資;互助儲蓄銀行的資金來源只能是儲蓄存款的定期存款,資金運用只能是抵押貸款和證券CFP理財投資;而CFP理財投資公司的資金來源只能是發(fā)行自身的股票或債券,資金運用只能是購買各種有價證券。
商業(yè)銀行則不然,它的資金不僅可以來自儲蓄存款、定期存款,還可以來自活期存款以及自身發(fā)行的股票、債券等;它的資金運用不僅可以發(fā)放短期貸款、中期貸款和長期貸款,還可以發(fā)放信托貸款,辦理租賃業(yè)務(wù),購買債券、股票(美國禁止)等。商業(yè)銀行除了辦理各種信用業(yè)務(wù)以外,還辦理許多中間和其他非信用業(yè)務(wù),如代客保管金銀及各種貴重物品、代客買賣有價證券、代理融通、代CFP理財務(wù)、提供計算機服務(wù)及業(yè)務(wù)咨詢等??傊彩倾y行有條件辦理的業(yè)務(wù),只要有利可圖,商業(yè)銀行即可辦理。從總體上看,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容比其他CFP金融機構(gòu)要多很多,構(gòu)成了一個無所不包的CFP金融百貨公司。
商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的廣泛性,客觀上給工商企業(yè)的經(jīng)營者乃至居民個人的經(jīng)濟活動和日常生活提供了其他CFP金融機構(gòu)無法替代的極大便利,使得商業(yè)銀行在整個社會經(jīng)濟生活中居于特殊地位。商業(yè)銀行廣泛的信用業(yè)務(wù),使得它與工商企業(yè)間有著直接而密切的信用聯(lián)系,它的放款業(yè)務(wù)影響在一定程度上制約著工商企業(yè)的經(jīng)營活動范圍、方向和盈利水平。商業(yè)銀行的這種強大影響力是其他CFP金融機構(gòu)所不及的。商業(yè)銀行依賴其分支機構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)活動廣泛、信貸能力強的優(yōu)勢,通過金融業(yè)務(wù)活動制約著其他CFP金融機構(gòu)。更重要的,由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動直接與社舍再生產(chǎn)運動密切聯(lián)系,因而在政府的各項經(jīng)濟政策的執(zhí)行過程中起著很大的作用??傊虡I(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的廣泛性使得商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用,構(gòu)成商業(yè)銀行的一個重要的特征。
需要注意的是商業(yè)銀行是一個抽象的一般概念,具體到一個國家或一家銀行時往往并不直呼“商業(yè)銀行”,如英國的“結(jié)算銀行”、日本的“城市銀行”、美國的“國民銀行”等都屬于商業(yè)銀行,但往往不加上商業(yè)銀行這個定語。